2011年國際商務(wù)師考試輔導(dǎo)：進出口貿(mào)易的融資方式（2）
來源：育路國際商務(wù)師考試網(wǎng)發(fā)布時間：2011-06-25 08:25:35
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三、限額內(nèi)透支
所謂限額內(nèi)透支，是指銀行根據(jù)客戶的資信情況和抵（質(zhì)）押/擔保情況，為客戶在其銀行往來帳戶上核定一個透支額度，允許客戶根據(jù)資金需求在限額內(nèi)透支，并可以用正常經(jīng)營中的銷售收入自動沖減透支余額。國內(nèi)銀行的存貸合一即屬透支融資方式國際貿(mào)易。
限額內(nèi)透支如客戶根據(jù)貿(mào)易合同，在收到貨物后需要向國外匯一筆錢，在帳戶里無款或款項不足的情況下，它也不必提前兩周或一周向銀行申請貸款，而只需在辦理好相關(guān)批匯手續(xù)后，在匯款當日提交支票購匯匯出即可。但目前國內(nèi)銀行較少采用這種融資方式，主要原因在于它現(xiàn)實地降低了銀行的贏利水平。從長遠觀點看，隨著我國服務(wù)業(yè)競爭的不斷加劇，銀行利潤率的降低是必然趨勢。
四、進口代付和假遠期信用證融資
所謂進口代付，是指開證行根據(jù)與國外銀行（多為其海外分支機構(gòu)）簽訂的融資協(xié)議，在開立信用證前與開證申請人簽訂《進口信用證項下代付協(xié)議》，到單位憑開證申請人提交的《信托收據(jù)》放單，電告國外銀行付款。開證申請人在代付到期日支付代付本息。
假遠期信用證是開證行開立的規(guī)定匯票為遠期，但開證/付款行將即期付款，且貼現(xiàn)費用由開證申請人負擔。
與進口押匯相比，上述兩種融資方式對進口商而言，其意義和進口押匯是一樣的，運作程序也相似，都是在開證前由開證行與開證申請人簽訂相關(guān)協(xié)議，到單后，開證申請人憑《信托收據(jù)》換取單據(jù)憑以提貨，到約定時間歸還本息。不同則有以下幾點：資金來源不同；信用證種類、利率不同外貿(mào)知識。
進口代付和假遠期信用證融資對開證行的風險在開證申請人的資信狀況、開證抵（質(zhì)）押/擔保狀況及對進口貨物的監(jiān)控水平三個方面。如果是綜合授信項下，且出口商為世界上比較有名的公司、進口商品屬于比較適銷的商品，那么開證行的風險是很小的，收益是豐厚的。
五、出口托收和出口保理項下押匯
出口托收押匯是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行代向進口商收取款項的同時，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方式。
出口保理押匯是指出口商在獲得進口保理商信用額度后，發(fā)貨并將發(fā)票及相關(guān)單據(jù)提交出口保理商（銀行）代其收款時，銀行以預(yù)付款方式為其提供不超過80%發(fā)票金額的融資方式。
出口信用項下貼現(xiàn)屬于銀行信用，只要承兌匯票的銀行實力雄厚、資信良好，便基本無風險。問題是對中小銀行或經(jīng)濟不穩(wěn)定地區(qū)及與我國交往較少地區(qū)的銀行承兌的匯票如何辦理？根據(jù)實踐經(jīng)驗，可采用三種方式操作：一是對資信良好有較強實力的出口商，可在綜合授信框架內(nèi)辦理，適當控制規(guī)模。二是爭取出口商辦理出口信用險，在出口信用險項下辦理出口貼現(xiàn)。三是可聯(lián)系國外大銀行無追索權(quán)地買斷遠期匯票，雖然這樣貼現(xiàn)率在LIBOR+0.5-3%，可能會高一點，但出口地銀行會得到一定收益，出口商也會及時融通資金，因此是可行的外貿(mào)。
出口托收項下貼現(xiàn)與出口托收項下押匯一樣，同屬商業(yè)信用，風險遠比出口信用證項下風險要大。在業(yè)務(wù)操作中要做到的事項與出口托收和出口保理項下押匯要注意的五方面內(nèi)容前四項是一致的貿(mào)易。
