2011年國(guó)際商務(wù)師考試輔導(dǎo):進(jìn)出口貿(mào)易的融資方式(2)
來(lái)源:育路國(guó)際商務(wù)師考試網(wǎng)發(fā)布時(shí)間:2011-06-25 08:25:35
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三、限額內(nèi)透支
所謂限額內(nèi)透支,是指銀行根據(jù)客戶的資信情況和抵(質(zhì))押/擔(dān)保情況,為客戶在其銀行往來(lái)帳戶上核定一個(gè)透支額度,允許客戶根據(jù)資金需求在限額內(nèi)透支,并可以用正常經(jīng)營(yíng)中的銷售收入自動(dòng)沖減透支余額。國(guó)內(nèi)銀行的存貸合一即屬透支融資方式國(guó)際貿(mào)易。
限額內(nèi)透支如客戶根據(jù)貿(mào)易合同,在收到貨物后需要向國(guó)外匯一筆錢,在帳戶里無(wú)款或款項(xiàng)不足的情況下,它也不必提前兩周或一周向銀行申請(qǐng)貸款,而只需在辦理好相關(guān)批匯手續(xù)后,在匯款當(dāng)日提交支票購(gòu)匯匯出即可。但目前國(guó)內(nèi)銀行較少采用這種融資方式,主要原因在于它現(xiàn)實(shí)地降低了銀行的贏利水平。從長(zhǎng)遠(yuǎn)觀點(diǎn)看,隨著我國(guó)服務(wù)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇,銀行利潤(rùn)率的降低是必然趨勢(shì)。
四、進(jìn)口代付和假遠(yuǎn)期信用證融資
所謂進(jìn)口代付,是指開證行根據(jù)與國(guó)外銀行(多為其海外分支機(jī)構(gòu))簽訂的融資協(xié)議,在開立信用證前與開證申請(qǐng)人簽訂《進(jìn)口信用證項(xiàng)下代付協(xié)議》,到單位憑開證申請(qǐng)人提交的《信托收據(jù)》放單,電告國(guó)外銀行付款。開證申請(qǐng)人在代付到期日支付代付本息。
假遠(yuǎn)期信用證是開證行開立的規(guī)定匯票為遠(yuǎn)期,但開證/付款行將即期付款,且貼現(xiàn)費(fèi)用由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。
與進(jìn)口押匯相比,上述兩種融資方式對(duì)進(jìn)口商而言,其意義和進(jìn)口押匯是一樣的,運(yùn)作程序也相似,都是在開證前由開證行與開證申請(qǐng)人簽訂相關(guān)協(xié)議,到單后,開證申請(qǐng)人憑《信托收據(jù)》換取單據(jù)憑以提貨,到約定時(shí)間歸還本息。不同則有以下幾點(diǎn):資金來(lái)源不同;信用證種類、利率不同外貿(mào)知識(shí)。
進(jìn)口代付和假遠(yuǎn)期信用證融資對(duì)開證行的風(fēng)險(xiǎn)在開證申請(qǐng)人的資信狀況、開證抵(質(zhì))押/擔(dān)保狀況及對(duì)進(jìn)口貨物的監(jiān)控水平三個(gè)方面。如果是綜合授信項(xiàng)下,且出口商為世界上比較有名的公司、進(jìn)口商品屬于比較適銷的商品,那么開證行的風(fēng)險(xiǎn)是很小的,收益是豐厚的。
五、出口托收和出口保理項(xiàng)下押匯
出口托收押匯是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù),委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí),要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款,待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款的融資方式。
出口保理押匯是指出口商在獲得進(jìn)口保理商信用額度后,發(fā)貨并將發(fā)票及相關(guān)單據(jù)提交出口保理商(銀行)代其收款時(shí),銀行以預(yù)付款方式為其提供不超過80%發(fā)票金額的融資方式。
出口信用項(xiàng)下貼現(xiàn)屬于銀行信用,只要承兌匯票的銀行實(shí)力雄厚、資信良好,便基本無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。問題是對(duì)中小銀行或經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定地區(qū)及與我國(guó)交往較少地區(qū)的銀行承兌的匯票如何辦理?根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),可采用三種方式操作:一是對(duì)資信良好有較強(qiáng)實(shí)力的出口商,可在綜合授信框架內(nèi)辦理,適當(dāng)控制規(guī)模。二是爭(zhēng)取出口商辦理出口信用險(xiǎn),在出口信用險(xiǎn)項(xiàng)下辦理出口貼現(xiàn)。三是可聯(lián)系國(guó)外大銀行無(wú)追索權(quán)地買斷遠(yuǎn)期匯票,雖然這樣貼現(xiàn)率在LIBOR+0.5-3%,可能會(huì)高一點(diǎn),但出口地銀行會(huì)得到一定收益,出口商也會(huì)及時(shí)融通資金,因此是可行的外貿(mào)。
出口托收項(xiàng)下貼現(xiàn)與出口托收項(xiàng)下押匯一樣,同屬商業(yè)信用,風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)比出口信用證項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)要大。在業(yè)務(wù)操作中要做到的事項(xiàng)與出口托收和出口保理項(xiàng)下押匯要注意的五方面內(nèi)容前四項(xiàng)是一致的貿(mào)易。