浙江省是我國中小企業(yè)發(fā)展的大省,目前中小企業(yè)已經(jīng)成為浙江省經(jīng)濟發(fā)展的主要力量。中小企業(yè)在發(fā)展過程中面臨很多問題,其中,融資難是最突出的問題。信用擔保作為解決中小企業(yè)融資難問題的一種有效途徑,對浙江省中小企業(yè)的資金融通起到了一定的作用。浙江省中小企業(yè)信用擔保體系自1998年開始建設(shè),有企業(yè)法人、社團法人和事業(yè)法人三種形式。經(jīng)營模式依據(jù)承擔風險和服務(wù)范圍不同分為開放型、半開放型和封閉型三種。其中,開放型不分區(qū)域,可為所有中小企業(yè)提供信用擔保;半開放型是先為擔保機構(gòu)的出資人或會員提供擔保,或為一些品質(zhì)較好的其他中小企業(yè)提供擔保;封閉型是只為擔保機構(gòu)的出資人或會員提供擔保。但浙江省中小企業(yè)信用擔保體系的建設(shè)仍存在一些問題,有待進一步完善。

中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)中存在的問題

1.信用擔保的外部環(huán)境問題。(1)擔保業(yè)法律法規(guī)不健全�，F(xiàn)行的《擔保法》側(cè)重于保護債權(quán)人利益,對專業(yè)信用擔保機構(gòu)缺乏公平、對等的法律保護。雖然《中小企業(yè)促進法》已頒布,但中小企業(yè)信用擔保管理辦法等配套措施至今仍未出臺,導(dǎo)致信用擔保機構(gòu)的設(shè)立依據(jù)、地位、職能等缺乏法律支持,處于弱勢地位。浙江省也沒有出臺相關(guān)的地方法規(guī)。(2)銀行與擔保機構(gòu)的合作不夠緊密。一些金融機構(gòu)對信用擔保機構(gòu)的擔保能力存有疑慮,與擔保機構(gòu)的風險合作積極性不高,沒能真正建立起“風險共擔、利益共享”的合作機制。從世界各國情況來看,擔保機構(gòu)一般都與銀行建立起風險共擔的機制,在擔保機構(gòu)與銀行之間合理分配風險擔負比例。目前,浙江省大部分擔保機構(gòu)承擔100%的擔保風險。其余的擔保機構(gòu),銀行一般也只承擔30%左右的風險。同時,在擔保服務(wù)中,擔保機構(gòu)注重中小企業(yè)的發(fā)展預(yù)期,而銀行則注重貸款風險和企業(yè)存款量。這也制約了擔保業(yè)務(wù)的進一步拓展。(3)再擔保機構(gòu)尚未建立,信用擔保機構(gòu)風險無法分散。目前,浙江省已形成近百家信用擔保機構(gòu)的規(guī)模,而且機構(gòu)數(shù)量還有增加的趨勢。但該省還未建立省級再擔保機構(gòu),擔保機構(gòu)風險分散的問題仍未解決。(4)社會中介服務(wù)體系不健全。浙江省中小企業(yè)擔保機構(gòu)沒有設(shè)立相關(guān)的機構(gòu),為中小企業(yè)提供投資、貸款、業(yè)務(wù)咨詢等項服務(wù),對中小企業(yè)信用擔保業(yè)務(wù)的開展十分不利。(5)社會信用環(huán)境差,企業(yè)信用觀念淡薄。
2.信用擔保的內(nèi)部機制問題。(1)擔保機構(gòu)規(guī)模偏小,擔保能力有限,抗風險能力較弱。該省信用擔保機構(gòu)的注冊資本普遍偏小,營運能力較弱。擔保機構(gòu)規(guī)模過小,風險承受能力低,加之擔保機構(gòu)的擔保收益非常有限,不足以完全解決代償。一旦發(fā)生一筆代償,就有可能吃掉幾筆業(yè)務(wù)的保費收入,導(dǎo)致信用擔保機構(gòu)畏首畏尾,縮小了擔保貸款的放大作用;個別的則是擔保資金越賠越少,越擔保越擔心,直至喪失擔保能力。這不僅影響單個擔保機構(gòu)的生存,而且極易引起整個擔保業(yè)的信用危機。(2)專業(yè)人員缺乏,擔保環(huán)境惡劣。信用擔保本身是一項專業(yè)性很強的工作,涉及范圍廣、內(nèi)容多,不僅需要具備金融、財務(wù)、法律、審計、評估等專業(yè)知識,而且還需要具備預(yù)測、分析、談判、社交等綜合業(yè)務(wù)知識,對工作人員的素質(zhì)要求很高,稍有不慎就可能帶來嚴重后果。但目前,擔保機構(gòu)的專業(yè)人員只有一至二人,且多為聘請的退休人員,無法滿足擔保機構(gòu)發(fā)展的需要。(3)擔保機構(gòu)的風險補償和控制機制尚未建立。一些市縣政府為了扶持中小企業(yè)擔保業(yè)的發(fā)展,對擔保機構(gòu)發(fā)生的擔保風險給予了一定補償,但補償資金十分有限。由于擔保機構(gòu)普遍沒有真正建立起有效的風險補償和控制機制,影響了擔保機構(gòu)的健康發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計,2002年底,有33家擔保機構(gòu)累計發(fā)生代償163筆,代償總額達3265.63萬元,代償損失達1797.54萬元。到2003年6月底,有35家擔保機構(gòu)累計發(fā)生代償148筆,代償總額上升到3680萬元,代償損失上升到1835萬元。

完善浙江省中小企業(yè)擔保體系的建議

1.制定科學(xué)的中小企業(yè)信用擔保體系總體戰(zhàn)略。該省應(yīng)從整體上規(guī)劃中小企業(yè)信用擔保體系。第一,應(yīng)成立專門負責扶持、促進中小企業(yè)發(fā)展的行政管理部門,保證一系列政策的研究、制定和落實。第二,中小企業(yè)管理機構(gòu)在負責制定中小企業(yè)中長期扶持政策的同時,還應(yīng)負責中小企業(yè)信用擔保體系的設(shè)計、論證和建設(shè)工作,對中小企業(yè)信用擔保公司進行行業(yè)監(jiān)管,制定業(yè)務(wù)標準、運行規(guī)則和績效補償工作。
2.完善中小企業(yè)信用擔保體系的基本框架。中小企業(yè)信用擔保體系的業(yè)務(wù)由擔保與再擔保兩部分構(gòu)成,擔保以縣(市、區(qū))、城市為基礎(chǔ),再擔保以省為基礎(chǔ)。第一,完善縣(市、區(qū))、城市信用擔保體系。目前,浙江省仍有19個縣(市、區(qū))持觀望態(tài)度,沒有設(shè)立中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)。一個城市只設(shè)立一家中小企業(yè)信用擔保機構(gòu),同時支持按產(chǎn)業(yè)或同業(yè)公會設(shè)立多種形式的、縣區(qū)范圍內(nèi)的中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)。選擇符合條件的商業(yè)銀行,特別是中小金融機構(gòu)作為協(xié)作銀行;貸款風險由銀行和擔保機構(gòu)共同承擔,擔保放大倍數(shù)由擔保機構(gòu)與協(xié)作銀行商定并報同級經(jīng)貿(mào)委和人民銀行批準。第二,加快建立省級再擔保體系。要盡快建立省級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu),通過再擔保等方式對縣(市、區(qū))、城市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以及互助擔保機構(gòu)、商業(yè)擔保機構(gòu)進行擔保風險分擔,同時對全省范圍內(nèi)的擔保機構(gòu)實施業(yè)務(wù)監(jiān)督。省級再擔保機構(gòu)的再擔保資金來源主要由省級財政出資和各地(市)擔保機構(gòu)的入保資金或各地(市)政府按比例投入的財政資金組成,主要任務(wù)是解決省內(nèi)各地(市)擔保機構(gòu)的再擔保問題。擔保機構(gòu)和再擔保機構(gòu)之間應(yīng)按照擔保機構(gòu)承擔主要風險、再擔保機構(gòu)承擔部分風險的原則,約定風險承擔比例。
3.確定適當?shù)膿�保比例和擔保�?guī)模。擔保機構(gòu)應(yīng)選擇參與積極性高、資信度好的商業(yè)銀行作為開辦中小企業(yè)信用擔保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)要與協(xié)作銀行明確保證責任形式、擔保范圍、責任分擔比例、資信評估、違約責任、代償條件等內(nèi)容。盡量避免全額擔保,應(yīng)建立擔保機構(gòu)、銀行和企業(yè)共擔風險的機制,以使擔保機構(gòu)與協(xié)作銀行共同承擔對中小企業(yè)提供金融支持的風險,防止協(xié)作銀行的道德風險。擔保機構(gòu)應(yīng)定期審查銀行的擔保貸款業(yè)績,同時通過提供適量抵押等方法增強中小企業(yè)的風險責任,以此降低風險和減少損失。對目前協(xié)作銀行不愿承擔任何風險的做法,政府應(yīng)該制定相應(yīng)的政策,引導(dǎo)協(xié)作銀行在風險分擔和業(yè)務(wù)開展上積極與信用擔保機構(gòu)合作。
4.建立健全風險防范機制。第一,建立健全擔保機構(gòu)的內(nèi)部控制制度,如審、保、償分離制度,擔保限額審批制度等,為風險的防范提供制度保證;信

用擔保機構(gòu)應(yīng)建立準備金制度,以應(yīng)對未來可能發(fā)生的損失;對貸款額較大或時間較長的被擔保企業(yè),要求提供反擔保措施。第二,建立中小企業(yè)信用擔保監(jiān)管機制。應(yīng)成立專門的中小企業(yè)信用擔保監(jiān)管機構(gòu),構(gòu)建省級和地方相互配合、以地方為主的縱向監(jiān)管體系;應(yīng)培育獨立、權(quán)威的中小企業(yè)資信評級機構(gòu),制定統(tǒng)一的評價標準、評價方法,對企業(yè)和擔保機構(gòu)進行信用等級評定;應(yīng)建立中小企業(yè)財務(wù)報告公開制度,強化注冊會計師的審計監(jiān)督職能,提高中小企業(yè)會計信息披露質(zhì)量。第三,進一步建立和完善以中小企業(yè)信用征集和評價為中心的信用擔保征信制度。信用征集和評價是中小企業(yè)信用擔保體系良性運營的重要保證。目前,該省征信體系的建設(shè)剛剛起步,大量有用信息分散在諸如工商、銀行、稅務(wù)、海關(guān)、公安等部門,信息不能流動、共享、公開查詢,大量信息資源被閑置和浪費。政府應(yīng)發(fā)揮積極作用,協(xié)調(diào)有關(guān)部門開放數(shù)據(jù),全面推動征信體系建設(shè)。
5.拓寬資金來源與融資渠道。政府的財政資金是中小企業(yè)擔保機構(gòu)資金的主要來源�，F(xiàn)階段,政府應(yīng)對信用擔保機構(gòu)進行有力的資金支持,通過在財政預(yù)算中定期投入、定期撥付,解決中小企業(yè)信用擔保基金的啟動資金和補償資金。同時,建立定期的補償基金制度和給予擔保機構(gòu)稅收方面的優(yōu)惠和減免,補充擔保基金的資金來源。此外,應(yīng)鼓勵吸收社會捐助資金。對商業(yè)性擔保機構(gòu)和企業(yè)互助擔�；�金應(yīng)給予稅收減免優(yōu)惠,鼓勵其進行資本金內(nèi)部補償。商業(yè)性擔保機構(gòu)的外部補償主要是通過私募和上市募集資金,應(yīng)給予相應(yīng)的政策鼓勵其融資。應(yīng)組建中小企業(yè)信用擔保風險基金,用以彌補信用擔保機構(gòu)的擔保損失。還應(yīng)鼓勵中小企業(yè)擔保機構(gòu)吸引上市公司投資。
6.建立地方法規(guī)。針對我國目前存在的信用擔保業(yè)法律建設(shè)滯后的問題,建議該省相關(guān)部門率先對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的市場準入與退出、業(yè)務(wù)范圍與種類、從業(yè)人員資格、財務(wù)及內(nèi)部控制、行業(yè)自律和政府監(jiān)管等問題進行研究,盡快出臺浙江省中小企業(yè)信用擔保業(yè)的地方法規(guī)。
7.提高人員素質(zhì)。由于擔保行業(yè)本身具有特殊性,涉及面廣,專業(yè)性強,加上擔保機構(gòu)由于投資主體不同,體制形式各異,造成人員來源渠道多,素質(zhì)參差不齊,對擔保業(yè)務(wù)的適應(yīng)性存在較大差異。因此,政府主管部門、擔保機構(gòu)都要加強專業(yè)人員的培養(yǎng)與培訓(xùn)工作,實施靈活高效的育人、選人、用人機制,盡快建設(shè)一支具有較強專業(yè)素質(zhì)的人才隊伍,為發(fā)展中小企業(yè)信用擔保業(yè)務(wù)提供有力的人才支撐。
8.盡快建立和完善中小企業(yè)服務(wù)體系。應(yīng)建立社會化、專業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化的技術(shù)支持體系、信息咨詢體系、人才開發(fā)體系等中小企業(yè)服務(wù)體系,為中小企業(yè)提供咨詢、培訓(xùn)、信息等方面的服務(wù),以提高中小企業(yè)償債能力,降低擔保代償風險。
9.組建中小企業(yè)信用擔保協(xié)會。應(yīng)組建省級中小企業(yè)信用擔保同業(yè)公會,吸收城市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)、互助擔保機構(gòu)以及從事中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)的商業(yè)擔保機構(gòu)成為會員,該公會應(yīng)由省級中小企業(yè)信用再擔保機構(gòu)負責組建并承擔具體事務(wù),接受同級政府行業(yè)協(xié)會主管部門和民政部門的監(jiān)管。
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