2012年造價師考試理論與法規(guī)講義38
來源：中大網(wǎng)校發(fā)布時間：2011-11-10
一、工程項目風險及其管理程序
㈠工程項目風險的分類
1.按照風險來源進行劃分
風險因素包括自然風險、社會風險、經(jīng)濟風險、法律風險和政治風險。
⑴自然風險。如地震，風暴，異常惡劣的雨、雪、冰凍天氣等；未能預測到的特殊地質(zhì)條件，如泥石流、河塘、流砂、泉眼等；惡劣的施工現(xiàn)場條件等。
⑵社會風險。包括宗教信仰的影響和沖擊、社會治安的穩(wěn)定性、社會的禁忌、勞動者的文化素質(zhì)、社會風氣等。
⑶經(jīng)濟風險。包括國家經(jīng)濟政策的變化，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，銀根緊縮；項目的產(chǎn)品市場變化；工程承包市場、材料供應(yīng)市場、勞動力市場的變動；工資的提高、物價上漲、通貨膨脹速度加快；金融風險、外匯匯率的變化等。
⑷法律風險。如法律不健全，有法不依、執(zhí)法不嚴，相關(guān)法律內(nèi)容發(fā)生變化；可能對相關(guān)法律未能全面、正確理解；環(huán)境保護法規(guī)的限制等。
⑸政治風險。通常表現(xiàn)為政局的不穩(wěn)定性，戰(zhàn)爭、動亂、政變的可能性，國家的對外關(guān)系，政府信用和政府廉潔程度，政策及政策的穩(wěn)定性，經(jīng)濟的開放程度，國有化的可能性、國內(nèi)的民族矛盾、保護主義傾向等。
2.按照風險涉及的當事人劃分
包括業(yè)主的風險、承包商的風險。
⑴業(yè)主的風險。業(yè)主遇到的風險通�？梢詺w納為三類，即人為風險、經(jīng)濟風險和自然風險。
1）人為風險。包括政府或主管部門的專制行為，管理體制、法規(guī)不健全，資金籌措不力，不可預見事件，合同條款不嚴謹，承包商缺乏合作誠意以及履約不力或違約，材料供應(yīng)商履約不力或違約，設(shè)計有錯誤，監(jiān)理工程師失職等。
2）經(jīng)濟風險。包括宏觀經(jīng)濟形勢不利，投資環(huán)境惡劣，通貨膨脹幅度過大，投資回收期長，基礎(chǔ)設(shè)施落后，資金籌措困難等。
3）自然風險。主要是指惡劣的自然條件，惡劣的氣候與環(huán)境，惡劣的現(xiàn)場條件以及不利的地理環(huán)境等。
⑵承包商的風險。承包商作為工程承包合同的一方當事人，所面臨的風險并不比業(yè)主的小。承包商遇到的風險也可以歸納為三類，即決策錯誤風險、締約和履約風險、責任風險。
1）決策錯誤風險。主要包括信息取舍失誤或信息失真風險、中介與代理風險、保標與買標風險、報價失誤風險等。
2）締約和履約風險。在締約時，合同條款中存在不平等條款、合同中的定義不準確、合同條款有遺漏；在合同履行過程中，協(xié)調(diào)工作不力，管理手段落后，既缺乏索賠技巧，又不善于運用價格調(diào)值辦法。
3）責任風險。主要包括職業(yè)責任風險、法律責任風險、替代責任風險。
3.按風險可否管理劃分
可將工程項目風險劃分為可管理風險和不可管理風險。
1）可管理風險。是指用人的智慧、知識等可以預測、可以控制的風險。
2）不可管理風險。是指用人的智慧、知識等無法預測和無法控制的風險。
風險可否管理不僅取決于風險自身的特點，還取決于所收集資料的多少和掌握管理技術(shù)的水平。
4.按風險影響范圍劃分
可將工程項目風險劃分為局部風險和總體風險。
1）局部風險。是指由于某個特定因素導致的風險，其損失的影響范圍較小。
2）總體風險�？傮w風險影響的范圍大，其風險因素往往無法加以控制，如經(jīng)濟、政治等因素。
㈡工程項目風險管理程序
風險識別
風險分析與評估
風險應(yīng)對策略決策：風險回避、風險控制、風險自留和風險轉(zhuǎn)移。
風險對策實施的監(jiān)控。
二、工程項目風險的識別與評價
㈠風險識別的主要內(nèi)容是：識別引起風險的主要因素，識別風險的性質(zhì)，識別風險可能引起的后果。
⒈風險識別的方法
專家調(diào)查法：包括頭腦風暴法、德爾菲法和訪談法。
財務(wù)報表法：財務(wù)報表有助于確定一個特定企業(yè)或特定的項目可能遭受哪些損失以及在何種情況下遭受這些損失。
初始風險清單法：有關(guān)人員利用他們所掌握的豐富知識設(shè)計而成的初始風險清單表，盡可能詳細地列舉項目所有的風險類別，按照系統(tǒng)化、規(guī)范化的要求去識別風險。
流程圖法
風險調(diào)查法
⒉風險識別的成果：最主要的成果是風險清單。
㈡風險分析與評價
⒈風險的度量
風險事件發(fā)生的概率及概率分布（等級指數(shù)：經(jīng)常、很可能、偶然、極小、不可能）。
風險度量方法：R=F（O，P）
最簡單的風險量化方法是：根據(jù)風險事件產(chǎn)生的結(jié)果與其相應(yīng)的發(fā)生概率，求解項目風險損失的期望值和風險損失的方差（或標準差）來具體度量風險的大小。
⒉風險評定
風險后果的等級劃分
項目風險重要性評定
項目風險的可接受性評定。
⒊風險分析與評定的方法
調(diào)查打分法、蒙特卡洛模擬法、計劃評審技術(shù)和敏感性分析。
最常見、最簡單且易于應(yīng)用的風險評估方法是調(diào)查打分法又稱綜合評估法或主觀評分法。
三、工程項目風險應(yīng)對策略及監(jiān)控
㈠風險應(yīng)對策略
風險回避：風險事件發(fā)生概率很大且后果損失也很大的項目；發(fā)生損失的概率并不大，但當風險事件發(fā)生后產(chǎn)生的損失是災難性的、無法彌補的。
風險轉(zhuǎn)移：非保險轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移兩大類。非保險轉(zhuǎn)移包括：業(yè)主將合同責任和風險轉(zhuǎn)移給對方當事人；承包商進行項目分包；第三方擔保。
風險自留：非計劃性風險自留和計劃性風險自留。
風險控制措施：預防損失和減少損失兩個方面。
風險損失控制計劃系統(tǒng)包括預防計劃、災難計劃和應(yīng)急計劃。
㈡風險監(jiān)控
⒈風險監(jiān)控是指跟蹤已識別的風險和識別新的風險，保證風險計劃的執(zhí)行，并評估風險對策與措施的有效性。
⒉風險跟蹤檢查與報告
風險跟蹤檢查。
風險的重新估計。
風險跟蹤報告。