命題考點九 籌資管理教材解讀(2)
來源：育路教育網(wǎng)發(fā)布時間：2012-07-11
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「考題回顧」
「2010年度考試真題」
施工企業(yè)從建設(shè)單位取得工程預(yù)付款，屬于企業(yè)籌資方式中的（ ）籌資。
A.融資租賃
B.短期借款
C.長期借款
D.商業(yè)信用
「答案」D本題考核的是商業(yè)信用籌資。商業(yè)信用籌資的形式主要包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等。預(yù)收賬款是指賣方企業(yè)在交付貨款之前向買方預(yù)先收取部分或全部貨款的信用形式。預(yù)收賬款是一種典型的商業(yè)信用形式。例如施工企業(yè)向建設(shè)單位、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等發(fā)包單位收取的預(yù)收備料款和預(yù)收工程款等均屬于商業(yè)信用籌資方式。
「2009年度考試真題」
某項目貸款籌資總額18萬元，籌資費率為10%，貸款年利率為9%，不考慮資金的時間價值，則該項貸款的資金成本率為（ ）。
A.8.10%
B.9.00%
C.10.00%
D.11.10%
「答案」C本題考核的是資金成本率的計算。
「2007年度考試真題」
1.銀行短期借款信用條件中的補(bǔ)償性余額條款是指（ �。�。
A.借款人要對貸款限額未使用部分支付補(bǔ)償費
B借款人在銀行中保持按實際借用額的一定比例計算的最低存款余額
C.銀行如果不能及時向借款人貸款，需要向借款人支付補(bǔ)償金
D.借款人如果不能按時還款需要向銀行支付補(bǔ)償金
「答案」B本題考核的是補(bǔ)償性余額條款的主要內(nèi)容。補(bǔ)償性余額是指銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額的一定百分比（通常為10%～20%）計算的最低存款余額。
2.某施工企業(yè)發(fā)行債券的票面利率為12%，發(fā)行時市場利率為8%，為協(xié)調(diào)購銷雙方利益，則企業(yè)應(yīng)采用（ �。┌l(fā)行價格。
A.折價
B溢價
C平價
D.減價
「答案」B本題考核的是債券發(fā)行價格的判斷。溢價：當(dāng)票面利率高于市場利率時，以高于債券票面金額的價格為發(fā)行價格。
「2006年度考試真題」
1.企業(yè)商業(yè)信用籌資包括（ �。�
A.應(yīng)收賬款
B.預(yù)付賬款
C.應(yīng)收票據(jù)
D.票據(jù)貼現(xiàn)
「答案」D本題考核的是商業(yè)信用籌資的內(nèi)容。商業(yè)信用是指在商品交易中以延期付款或預(yù)收貨款的方式進(jìn)行購銷活動所形成的借貸關(guān)系，它是企業(yè)之間的一種直接信用關(guān)系。商業(yè)信用運用廣泛，在企業(yè)短期資金來源中占有相當(dāng)大的比重。商業(yè)信用的形式主要包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等。
2.采用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議向銀行借款時，企業(yè)（ �。�
A.可以周轉(zhuǎn)使用信貸資金，貸款額度不受限制
B.在有效期和最高限額內(nèi)，可在任何時候借款
C可以周轉(zhuǎn)使用信貸資金，不必償還本金
D.必須按規(guī)定的周期和固定的金額借款
「答案」B本題考核的是周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議內(nèi)容。周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議是指銀行從法律上承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)議。在協(xié)議的有效期內(nèi)，只要企業(yè)的借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求。企業(yè)享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議，通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費。
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