2012年跟單員考試基礎(chǔ)理論輔導(dǎo)電匯
來源：中大網(wǎng)校發(fā)布時間：2012-11-06
跟單員考試基礎(chǔ)理論輔導(dǎo)：電匯
1、概念和特點(diǎn)
電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過報發(fā)加押電報、電傳或Swift給其在國外的分行或代理行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。
電匯方式和信匯、票匯相比一個顯著特點(diǎn)是快。在銀行，電匯的優(yōu)先級最高，一般均在當(dāng)天處理。而且，由于是銀行之間的直接通訊，差錯率較低，遺失的可能性也極小。但由于匯出行占壓匯款資金時間極短，甚至根本不占壓，因此收費(fèi)也較高。
2、電匯的流程
電匯的業(yè)務(wù)流程是：
�。�1）債務(wù)人填具電匯申請書遞交給匯出行，并向其交款付費(fèi)。
�。�2）匯出行將電匯回執(zhí)交給匯款人。
�。�3）匯出行根據(jù)電匯申請人的指示，用電傳或Swift方式向國外代理行發(fā)出匯款通知。
（4）匯入行收到電傳或Swift，核對密押無誤后，即可繕制電匯通知書，通知收款人取款。
�。�5）收款人持通知書前去取款并在收款人收據(jù)上簽字。
（6）匯入行即刻解付匯款。
�。�7）匯入行將付訖借匯通知書郵寄匯出行。
�。�8）匯出行與匯入行之間如無直接帳戶關(guān)系，還須進(jìn)行頭寸清算……
4）實際運(yùn)用：匯款方式的具體表現(xiàn)為預(yù)付貨款（前T/T）；貨到付款（后T/T）；賒銷交易（O/A）；延期付款；部分預(yù)付貨款部分貨到付款等。匯款可用于貨款的結(jié)算，由于出口商交貨后能否收到貨款取決與進(jìn)口商的信用，而進(jìn)口商是企業(yè)公司，因而匯款的信用基礎(chǔ)是商業(yè)信用。
1. 托收的含義、當(dāng)事人、種類、流程、實際運(yùn)用
1）含義：托收（Collecting） 是出口人在貨物裝運(yùn)后，開具以進(jìn)口方為付款人的匯票（隨附或不隨付貨運(yùn)單據(jù)），委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或代理行代出口人收取貨款一種結(jié)算方式。屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。
2）當(dāng)事人：委托人、托收行、代收行、付款人
3）種類：根據(jù)是否隨附貨運(yùn)單據(jù)，托收方式可以分成光票托收和跟單托收兩大類。
跟單托收。它是憑附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票進(jìn)行的托收。這各方式在國際貿(mào)易中較為普遍，尤其是大宗貨物的支付多采用跟單托收。跟單托收根據(jù)交單條件的不同，可分為付款交單和承兌交單兩種。
�。�1）付款交單跟單托收：指代收行必須在進(jìn)口商付款之后方能將單據(jù)交予進(jìn)口商的方式。
付款交單跟單托收的種類：一是即期付款交單：出口人開具即期匯票交付銀行代收貨款，進(jìn)口人見票后須立即支付貨款并換取單據(jù)；
二是遠(yuǎn)期付款交單：出口人開具遠(yuǎn)期匯票托收，根據(jù)遠(yuǎn)期匯票的特點(diǎn)，進(jìn)口人要先行承兌，俟匯票到期日才能付清貨款領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)；
三是在遠(yuǎn)期付款交單條件下，如果進(jìn)口人希望在匯票到期前贖單提貨，就可采用憑信托收據(jù)借單的辦法。這里的信托收據(jù)是進(jìn)口人向代收行出具的文件，該文件承認(rèn)貨物所有權(quán)屬于代收行，秘書只是以代收行代理人的身份代為保管貨物，代收行有權(quán)隨時收回出借給進(jìn)口人的商品。
�。�2）承兌交單跟單托收：承兌交單是指代收行向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口商在匯票承兌后即可取得全套單據(jù)用于提貨，付款人在匯票到期時再履行付款義務(wù)的一種托收方式。
4）流程： 5）。實際運(yùn)用：
2. 信用證的含義、當(dāng)事人、種類、流程、內(nèi)容、實際運(yùn)用
1）含義：“任何一項約定，不論如何命名或描述，依照其客戶（即開證申請人）的要求和指示或自己主動行事的一家銀行（即開證行）根據(jù)該約定，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：
a） 向第三方（即受益人）或其指定人進(jìn)行付款，或承兌并支付受益人出立的匯票；或
b） 授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項付款，或承兌并支付該匯票；或
c） 授權(quán)另一銀行議付。“
。2）當(dāng)事人：跟單信用證涉及的主要當(dāng)事人有四個：開證申請人、開證行、通知行和受益人，此外還有：保兌行、議付行、付款行、兌行、償付行。
。3）種類：
�。�1） 按信用證是否有開證行以外的另一家銀行參加負(fù)責(zé)、保證兌付的承諾，可分為保兌信用證和未保兌信用證。
�。�2） 按兌付方式不同，跟單信用證分為即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證。
�。�3） 從不同的用途和運(yùn)用方式，信用證又有可轉(zhuǎn)讓信用證、循環(huán)信用證、對開信用證、對背信用證和當(dāng)?shù)匦庞米C之分。
。4）流程：
1.買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。
2.買方通知當(dāng)?shù)劂y行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。
3.開證行請求另一銀行通知或保兌信用證。
4.通知行通知賣方，信用證已開立。
5.賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運(yùn)貨物。
6.賣方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行。
7.該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行支付、承兌或議付。
8.開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。
9.開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式，對已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。
10.開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨……
。5）內(nèi)容：信用證當(dāng)事人；對信用證本身的說明（信用證編號、性質(zhì)、開證日、有效日、金額等）；對貨物的要求（品名、運(yùn)輸標(biāo)志、數(shù)量、包裝、價格等）；對運(yùn)輸?shù)囊螅ㄑb運(yùn)港、目的港、裝運(yùn)時間、運(yùn)輸方式等）；對單據(jù)的要求（種類、數(shù)量、單據(jù)必須注明的內(nèi)容等）；特殊要求、責(zé)任條款及開立根據(jù)。
。6）實際運(yùn)用：
3. 合同中結(jié)算方式的選用和不同結(jié)算方式結(jié)合使用
在國際貿(mào)易中，匯款結(jié)算方式具有結(jié)算成本低、操作簡便的特點(diǎn)，往往容易被進(jìn)出口企業(yè)所接受，在我國有超過40﹪的外貿(mào)業(yè)務(wù)采用匯款結(jié)算方式，但是其信用基礎(chǔ)是商業(yè)信用，存在很大的信用風(fēng)險。而信用證結(jié)算方式是以銀行信用為基礎(chǔ)，信用風(fēng)險很低，也被很多進(jìn)出口企業(yè)認(rèn)同，在我國有超過40﹪的外貿(mào)業(yè)務(wù)采取信用證結(jié)算方式，但存在結(jié)算成本高、手續(xù)復(fù)雜的缺點(diǎn)。由于托收操作不是很簡便，又以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，從而使用比例較低，一般不超過10﹪。
不同結(jié)算方式結(jié)合使用
a、信用證+匯付
這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付，余額用匯付方式結(jié)算。這種結(jié)算方式的結(jié)合形式常用于允許其交貨數(shù)量有一定機(jī)動幅度的某些初級產(chǎn)品的交易。對此，經(jīng)雙方同意，信用證規(guī)定憑裝運(yùn)單據(jù)先付發(fā)票金額或在貨物發(fā)運(yùn)前預(yù)付金額若干成，余額待貨到目的地（港）后或經(jīng)再檢驗的實際數(shù)量用匯付方式支付。使用這種結(jié)合形式，必須首先訂明采用的是何種信用證和何種匯付方式以及按信用證支付金額的比例。
b、信用證+托收
這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付，余額用托收方式結(jié)算。這種結(jié)合形式的具體做法通常是：信用證規(guī)定受益人（出口人）開立兩張匯票，屬于信用證項下的部分貨款憑光票支付，而其余額則將貨運(yùn)單據(jù)附在托收的匯票項下，按即期或遠(yuǎn)期付款交單方式托收。這種做法，對出口人收匯較為安全，對進(jìn)口人可減少墊金，易為雙方接受。但信用證必須訂明信用證的種類和支付金額以及托收方式的種類，也必須訂明條款。
c、匯付+信用證
匯付與銀行保函或信用證結(jié)合使用的形式常用于成套設(shè)備、大型機(jī)械和大型交通運(yùn)輸工具（飛機(jī)、船舶等）等貨款的結(jié)算。這類產(chǎn)品，交易金額大，生產(chǎn)周期大，往往要求買方以匯付方式預(yù)付部分貨款或定金，其余大部分貨款則由買方按信用證規(guī)定或開加保函分期付款或遲期付款。
d、先T/T+后T/T
這種結(jié)算方法是進(jìn)口人在合同簽訂后先匯付一定比例（通常為20﹪左右）的貨款，出口人開始生產(chǎn)大貨，生產(chǎn)完畢后，進(jìn)口人再支付余款。由于后T/T可以分為裝船前付清和運(yùn)輸工具到達(dá)目的地前付清兩種，因此，在合同中必須注明。
