中央財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生同等學(xué)力申請(qǐng)碩士學(xué)位題庫考試《稅收理論與政策》(財(cái)政方向)課程考試大綱，詳情如下：

　　一、考核方式

　　(一)考核形式：筆試、閉卷

　　(二)答題時(shí)間：100分鐘

　　二、題型結(jié)構(gòu)(滿分為100分)

　　(一)選擇題

　　(二)名詞解釋

　　(三)簡答題

　　(四)論述題

　　(五)案例分析題

　　三、主要參考書目

　　1. 《中國稅制(第五版)》，馬海濤主編，中國人民大學(xué)出版社，2012年

　　2. 《政府非稅收入管理》，李友志，人民出版社，2003年

　　3. 《稅收管理》，吳旭東，中國人民大學(xué)出版社，2001年

　　4. 《稅收籌劃》，計(jì)金標(biāo)主編，中國人民大學(xué)出版社，2004年

　　四、考核內(nèi)容

　　一、導(dǎo)論

　　(一) 稅收的概念及其分類

　　(二) 稅收的法律體系

　　(三) 稅收法律責(zé)任

　　(四) 稅收要素

　　(五) 我國現(xiàn)行三種稅率形式的比較

　　(六) 全額累進(jìn)稅率與超額累進(jìn)稅率的概念及其區(qū)別

　　(七) 稅收的原則

　　(八) 流轉(zhuǎn)稅的概念

　　二、增值稅

　　(一) 增值稅的定義與作用

　　(二) 增值稅的特點(diǎn)

　　(三) 各國增值稅制度的異同比較

　　(四) 增值稅的作用與優(yōu)點(diǎn)

　　(六) 我國現(xiàn)行增值稅的征收制度

　　三、消費(fèi)稅

　　(一) 消費(fèi)稅的定義與作用

　　(二) 我國現(xiàn)行消費(fèi)稅征收制度

　　四、營業(yè)稅

　　(一) 營業(yè)稅的定義與作用

　　(二) 我國現(xiàn)行營業(yè)稅征收制度

　　五、資源稅

　　(一) 資源稅的定義與作用

　　(二) 我國現(xiàn)行資源稅征收制度

　　六、關(guān)稅

　　(一) 關(guān)稅的定義與作用

　　(二) 國際之間的關(guān)稅合作

　　(三) 關(guān)稅的征稅對(duì)象和納稅人征稅對(duì)象

　　(四) 進(jìn)口關(guān)稅的計(jì)算與注意要點(diǎn)

　　(五) 對(duì)個(gè)人進(jìn)口物品的征稅要求與計(jì)算

　　七、企業(yè)所得稅

　　(一) 企業(yè)所得稅概念及作用與意義

　　(二) 我國現(xiàn)行企業(yè)所得稅的主要征收制度

　　八、個(gè)人所得稅

　　(一) 所得額，收益額，純收益額，總收益額及其關(guān)系

　　(二) 對(duì)個(gè)人所得稅所得額課稅的評(píng)價(jià)(對(duì)所得稅的評(píng)價(jià))

　　(三) 對(duì)所得額征稅的征收制度的比較

　　(四) 個(gè)人所得稅的種類

　　(五) 個(gè)人所得稅的計(jì)算

　　九、印花稅

　　(一) 印花稅的概念及作用與意義

　　(二) 我國現(xiàn)行印花稅的主要征收制度

　　十、土地增值稅

　　(一) 土地增值稅的概念及作用與意義

　　(二) 我國現(xiàn)行土地增值稅的主要征收制度

　　十一、房產(chǎn)稅、契稅和車船稅

　　(一) 房產(chǎn)稅、契稅和車船稅的概念及作用與意義

　　(二) 我國現(xiàn)行房產(chǎn)稅、契稅和車船稅的主要征收制度

　　十二、其他稅種

　　(一) 城市維護(hù)建設(shè)稅的概念、意義、征收制度與計(jì)算

　　(二) 城鎮(zhèn)土地使用稅的概念、意義、征收制度與計(jì)算

　　(三) 耕地占用稅的概念、意義、征收制度與計(jì)算

　　(四) 車輛購置稅的概念、意義、征收制度與計(jì)算