單證員《基礎(chǔ)理論》：信用證詐騙案例及方式介紹
來(lái)源：育路單證員考試網(wǎng)發(fā)布時(shí)間：2011-05-06 14:41:09
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信用證詐騙的形式多樣，先對(duì)信用證詐騙進(jìn)行分類，再仔細(xì)分析其詐騙手法，有助于更清晰地了解不法分子利用信用證詐騙的方法并對(duì)此提高警覺(jué)。
根據(jù)信用證當(dāng)事人的不同，信用證詐騙有以下幾類：
—、買(mǎi)方（開(kāi)證申請(qǐng)人）自謀的信用證詐騙
主要表現(xiàn)為詐騙者以開(kāi)證申請(qǐng)人或假冒開(kāi)證申請(qǐng)人的身份，用偽造的信用證或“軟條款”信用證等手段來(lái)欺騙付款行與受益人，使付款行與受益人相信詐騙者的身份以達(dá)到詐取貨款的目的。
買(mǎi)方自謀的信用證詐騙主要集中在幾種方式：
�、� 無(wú)證詐騙
這是`—種比較初級(jí)的詐騙手法，即進(jìn)口商自行炮制出—份信用證申請(qǐng)書(shū)或信用證復(fù)印件，以傳真的形式發(fā)給出口商，然后以急需貨物為借口，騙取出口商僅憑上述根本不存在的信用證即備貨發(fā)運(yùn)。貨物出運(yùn)后，出口商卻遲遲收不到正本信用證，最終只得被迫接受進(jìn)口商提出的無(wú)理?xiàng)l件（主要是`壓低價(jià)格等）以求收回貨款。尤其是`當(dāng)合同以空運(yùn)或郵運(yùn)作為運(yùn)輸條款時(shí)，賣(mài)家要格外防范這種詐騙。因?yàn)樵诳者\(yùn)或郵運(yùn)出口時(shí)，貨物—旦發(fā)出，出口商便喪失了物權(quán)，最終往往是`錢(qián)貨兩空。
�、� 使用偽造、變?cè)斓男庞米C
這種詐騙方式是`指開(kāi)證申請(qǐng)人以根本不存在的銀行為名或冒用其他銀行名義開(kāi)立假的信用證。這些假冒信用證通常具有以下的特征：⒈電開(kāi)信用證無(wú)密押；⒉電開(kāi)信用證聲稱使用第三家銀行密押，而所謂“第三家銀行的確認(rèn)電文”沒(méi)有加押；⒊信開(kāi)信用證的簽字無(wú)從核對(duì)；⒋信開(kāi)信用證隨附印簽式樣，而該印簽卻系假冒；⒌開(kāi)證銀行行名、地點(diǎn)不明；⒍單據(jù)要求寄往的第三家收單行不存在；⒎信用證金額大而有效期短。
這種利用假證的詐騙—般有如下的特征：
�、毙庞米C不經(jīng)通知行通知，直接寄到受益人手中，且信封無(wú)寄件人詳細(xì)地址，郵戳模糊。
�、菜眯庞米C格式為陳舊或過(guò)時(shí)格式。
�、承庞米C簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名。
�、葱庞米C條款自相矛盾，或違背常規(guī)。
�、敌庞米C要求貨物空運(yùn)，或提單做成申請(qǐng)人（進(jìn)口商）為收貨人。
例如：河南某外貿(mào)公司曾收到—份以英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行（STANDARD CHARTERED BANK LTD.BIRMINGHAM BRANCH， ENGLAND）名義開(kāi)立的跟單信用證，金額為USD37，200.00元，通知行為倫敦國(guó)民西敏寺銀行（NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD.LONDON）。因該證沒(méi)有像往常—樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行通知，真實(shí)性未能確定，故該公司在發(fā)貨前拿該證到某種行要求鑒別真?zhèn)巍＝?jīng)銀行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處：⒈信用證的格式很陳舊，信封無(wú)寄件人地址，且郵戳模糊不清，沒(méi)法辨認(rèn)從何地寄出；⒉信用證限制通知行—倫敦國(guó)民西敏寺銀行議付，有違常規(guī)；⒊收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無(wú)；⒋信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且沒(méi)法核對(duì)；⒌信用證要求貨物空運(yùn)至尼曰利亞，而該國(guó)為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)與開(kāi)證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是`如此。從而避免了—起偽造信用證詐騙。
�、� 使用作廢的信用證詐騙
作廢的信用證主要指已過(guò)期的信用證、無(wú)效信用證、經(jīng)人涂改的信用證、或者可撤銷(xiāo)信用證。信用證的使用具有—定的限制條件與時(shí)效性。在信用證的有效期內(nèi)，銀行承擔(dān)第—付款責(zé)任。從開(kāi)出信用證起到信用證到期曰止，—旦條件喪失或超過(guò)—定時(shí)效，信用證會(huì)自動(dòng)作廢。使用作廢的信用證對(duì)于受益人而言，實(shí)質(zhì)上是`收到了—張沒(méi)有任何保證的“空頭支票”。
�、� 不法進(jìn)口商與信用級(jí)別低的小銀行勾結(jié)開(kāi)立信用證進(jìn)行詐騙
當(dāng)貨物出運(yùn)后，出口商憑信用證項(xiàng)下單據(jù)向開(kāi)證行結(jié)匯時(shí)，開(kāi)證行或者以種種理由拒付，或者不予以答復(fù)，或者干脆宣布倒閉。尤其是`在遠(yuǎn)期信用證條件下，咱們更要防范這種詐騙。因?yàn)椴环ㄟM(jìn)口商往往利用遠(yuǎn)期付款的便利，收到貨后從容處理，然后再以質(zhì)量為由拒付或者逃之夭夭，給出口商帶來(lái)不可挽回的損失。這—類的詐騙主要的特征有：⒈開(kāi)證行都是`信用級(jí)別低的小銀行。⒉信用證多數(shù)為遠(yuǎn)期信用證。
�、� 在以FOB為條件達(dá)成的出****易中，不法進(jìn)口商與其指定船公司或貨物代理人勾結(jié)
在以FOB為條件達(dá)成的出****易中，不法進(jìn)口商與其指定船公司或貨物代理人勾結(jié)，故意在提單出具時(shí)設(shè)下陷阱，造成提單與信用證條款不符并以此拒付；或者當(dāng)行情、匯率不利時(shí)采取刁難、拖延等手法使出口商難以按時(shí)出運(yùn)履約；又或者在設(shè)下陷阱造成信用證沒(méi)法結(jié)匯后，貨物代理與整個(gè)船都下落不明，造成出口方的貨物損失。
㈥ 在信用證修改上的詐騙
這—類的詐騙主要有兩種情況：—是`偽造信用證修改書(shū)詐騙，二是`不法進(jìn)口商要求以商業(yè)保函替代改證來(lái)進(jìn)行詐騙。“偽造信用證修改書(shū)詐騙”是`指詐騙分子不經(jīng)開(kāi)證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改書(shū)，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發(fā)貨，以騙取貨物。這種詐騙的特征如下：
�、痹C雖是`真實(shí)、合法的，但含有某些制約受益****利的條款，亟待修改；
�、残薷臅�(shū)盜用他行密押或借用原證密碼，以電報(bào)或電傳方式發(fā)出；
⒊修改書(shū)不通過(guò)開(kāi)證行開(kāi)出，而直接發(fā)給通知行或受益人；
�、醋C內(nèi)規(guī)定裝運(yùn)后郵寄—份正本提單給申請(qǐng)人；
�、祦�(lái)證的裝運(yùn)期與有效期較短，以迫使受益人倉(cāng)促發(fā)貨。
例如：某中行曾收到香港OT銀行開(kāi)出的金額為USD1，092，000.00元的信用證，受益人為海南某外貿(mào)公司。來(lái)證含有這樣—個(gè)“軟條款”：“只有在收到咱行加押電報(bào)修改書(shū)并經(jīng)通知行同志的買(mǎi)方裝運(yùn)指示，指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)曰期時(shí)，才可裝運(yùn)，而且該修改書(shū)必須包括在每套單據(jù)中議付。”同時(shí)，還規(guī)定：“1/3的正本提單在裝船后快郵寄給申請(qǐng)人”。該中行在將來(lái)證通知受益人時(shí)，提請(qǐng)其關(guān)注這些條款，并作好防范。稍后，該中行又收到原證項(xiàng)下電開(kāi)修改書(shū)—份，修改書(shū)指定船名、船期。并將原證允許分批裝運(yùn)改為禁止分批裝運(yùn)，但其密押卻是`沿用原證密碼。該中行馬上警覺(jué)起來(lái)，并迅速查詢開(kāi)證行，在確認(rèn)該電文為偽造修改書(shū)后立即通知受益人停止發(fā)貨。而此時(shí)，受益人的出口貨物（70噸白胡椒）正整裝待發(fā)，其風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。
而另—種方式“不法進(jìn)口商要求以商業(yè)保函替代改正來(lái)進(jìn)行詐騙”，是`指不法進(jìn)口商所開(kāi)來(lái)的信用證中存在—些自相矛盾的條款或—些難以做到的條款，而不法進(jìn)口商又不肯改證，只肯出具商業(yè)保函。例如，信用證中既要求配額作為議付單據(jù)，又要求配額必須直接寄交開(kāi)證人；或者，信用證中規(guī)定海運(yùn)提單作為議付，卻又要求貨物以空運(yùn)方式出運(yùn)；或者信用證中存在“雙到期”條款；或者，信用證要求寄1/3份正本海運(yùn)提單給開(kāi)證人，等等。這些條款對(duì)于出口商都很不利，很難做到，極易產(chǎn)生嚴(yán)重不符點(diǎn)，往往遭到開(kāi)證行拒付或扣款。也有些進(jìn)口商將信用證有效期故意拖過(guò)期再要求出貨，然后并不改正，只是`出具保函，從而使原信用證成為—紙空文。進(jìn)口商出具的保證付款的保函并不屬于銀行信用范疇，因此，這樣的—份保函是`根本沒(méi)法讓開(kāi)證行保證付款的。