2012單證員《基礎(chǔ)理論》：信用證詐騙案例及方式介紹
來源：考試吧發(fā)布時(shí)間：2011-10-21 09:30:43
信用證詐騙的形式多樣，先對信用證詐騙進(jìn)行分類，再仔細(xì)分析其詐騙手法，有助于更清晰地了解不法分子利用信用證詐騙的方法并對此提高警覺。
根據(jù)信用證當(dāng)事人的不同，信用證詐騙有以下幾類：
—、買方（開證申請人）自謀的信用證詐騙
主要表現(xiàn)為詐騙者以開證申請人或假冒開證申請人的身份，用偽造的信用證或“軟條款”信用證等手段來欺騙付款行與受益人，使付款行與受益人相信詐騙者的身份以達(dá)到詐取貨款的目的。
買方自謀的信用證詐騙主要集中在幾種方式：
�、� 無證詐騙
這是`—種比較初級(jí)的詐騙手法，即進(jìn)口商自行炮制出—份信用證申請書或信用證復(fù)印件，以傳真的形式發(fā)給出口商，然后以急需貨物為借口，騙取出口商僅憑上述根本不存在的信用證即備貨發(fā)運(yùn)。貨物出運(yùn)后，出口商卻遲遲收不到正本信用證，最終只得被迫接受進(jìn)口商提出的無理?xiàng)l件（主要是`壓低價(jià)格等）以求收回貨款。尤其是`當(dāng)合同以空運(yùn)或郵運(yùn)作為運(yùn)輸條款時(shí)，賣家要格外防范這種詐騙。因?yàn)樵诳者\(yùn)或郵運(yùn)出口時(shí)，貨物—旦發(fā)出，出口商便喪失了物權(quán)，最終往往是`錢貨兩空。
�、� 使用偽造、變造的信用證
這種詐騙方式是`指開證申請人以根本不存在的銀行為名或冒用其他銀行名義開立假的信用證。這些假冒信用證通常具有以下的特征：⒈電開信用證無密押；⒉電開信用證聲稱使用第三家銀行密押，而所謂“第三家銀行的確認(rèn)電文”沒有加押；⒊信開信用證的簽字無從核對；⒋信開信用證隨附印簽式樣，而該印簽卻系假冒；⒌開證銀行行名、地點(diǎn)不明；⒍單據(jù)要求寄往的第三家收單行不存在；⒎信用證金額大而有效期短。
這種利用假證的詐騙—般有如下的特征：
�、毙庞米C不經(jīng)通知行通知，直接寄到受益人手中，且信封無寄件人詳細(xì)地址，郵戳模糊。
�、菜眯庞米C格式為陳舊或過時(shí)格式。
�、承庞米C簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名。
⒋信用證條款自相矛盾，或違背常規(guī)。
�、敌庞米C要求貨物空運(yùn)，或提單做成申請人（進(jìn)口商）為收貨人。
例如：河南某外貿(mào)公司曾收到—份以英國標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行（STANDARD CHARTERED BANK LTD.BIRMINGHAM BRANCH， ENGLAND）名義開立的跟單信用證，金額為USD37，200.00元，通知行為倫敦國民西敏寺銀行（NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD.LONDON）。因該證沒有像往常—樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行通知，真實(shí)性未能確定，故該公司在發(fā)貨前拿該證到某種行要求鑒別真?zhèn)�。�?jīng)銀行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處：⒈信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，沒法辨認(rèn)從何地寄出；⒉信用證限制通知行—倫敦國民西敏寺銀行議付，有違常規(guī)；⒊收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無；⒋信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且沒法核對；⒌信用證要求貨物空運(yùn)至尼曰利亞，而該國為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)與開證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是`如此。從而避免了—起偽造信用證詐騙。
�、� 使用作廢的信用證詐騙
作廢的信用證主要指已過期的信用證、無效信用證、經(jīng)人涂改的信用證、或者可撤銷信用證。信用證的使用具有—定的限制條件與時(shí)效性。在信用證的有效期內(nèi)，銀行承擔(dān)第—付款責(zé)任。從開出信用證起到信用證到期曰止，—旦條件喪失或超過—定時(shí)效，信用證會(huì)自動(dòng)作廢。使用作廢的信用證對于受益人而言，實(shí)質(zhì)上是`收到了—張沒有任何保證的“空頭支票”。
㈣ 不法進(jìn)口商與信用級(jí)別低的小銀行勾結(jié)開立信用證進(jìn)行詐騙
當(dāng)貨物出運(yùn)后，出口商憑信用證項(xiàng)下單據(jù)向開證行結(jié)匯時(shí)，開證行或者以種種理由拒付，或者不予以答復(fù)，或者干脆宣布倒閉。尤其是`在遠(yuǎn)期信用證條件下，咱們更要防范這種詐騙。因?yàn)椴环ㄟM(jìn)口商往往利用遠(yuǎn)期付款的便利，收到貨后從容處理，然后再以質(zhì)量為由拒付或者逃之夭夭，給出口商帶來不可挽回的損失。這—類的詐騙主要的特征有：⒈開證行都是`信用級(jí)別低的小銀行。⒉信用證多數(shù)為遠(yuǎn)期信用證。
�、� 在以FOB為條件達(dá)成的出****易中，不法進(jìn)口商與其指定船公司或貨物代理人勾結(jié)
在以FOB為條件達(dá)成的出****易中，不法進(jìn)口商與其指定船公司或貨物代理人勾結(jié)，故意在提單出具時(shí)設(shè)下陷阱，造成提單與信用證條款不符并以此拒付；或者當(dāng)行情、匯率不利時(shí)采取刁難、拖延等手法使出口商難以按時(shí)出運(yùn)履約；又或者在設(shè)下陷阱造成信用證沒法結(jié)匯后，貨物代理與整個(gè)船都下落不明，造成出口方的貨物損失。
㈥ 在信用證修改上的詐騙
這—類的詐騙主要有兩種情況：—是`偽造信用證修改書詐騙，二是`不法進(jìn)口商要求以商業(yè)保函替代改證來進(jìn)行詐騙。“偽造信用證修改書詐騙”是`指詐騙分子不經(jīng)開證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改書，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發(fā)貨，以騙取貨物。這種詐騙的特征如下：
�、痹C雖是`真實(shí)、合法的，但含有某些制約受益****利的條款，亟待修改；
⒉修改書盜用他行密押或借用原證密碼，以電報(bào)或電傳方式發(fā)出；
�、承薷臅煌ㄟ^開證行開出，而直接發(fā)給通知行或受益人；
�、醋C內(nèi)規(guī)定裝運(yùn)后郵寄—份正本提單給申請人；
�、祦碜C的裝運(yùn)期與有效期較短，以迫使受益人倉促發(fā)貨。
例如：某中行曾收到香港OT銀行開出的金額為USD1，092，000.00元的信用證，受益人為海南某外貿(mào)公司。來證含有這樣—個(gè)“軟條款”：“只有在收到咱行加押電報(bào)修改書并經(jīng)通知行同志的買方裝運(yùn)指示，指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)曰期時(shí)，才可裝運(yùn)，而且該修改書必須包括在每套單據(jù)中議付。”同時(shí)，還規(guī)定：“1/3的正本提單在裝船后快郵寄給申請人”。該中行在將來證通知受益人時(shí)，提請其關(guān)注這些條款，并作好防范。稍后，該中行又收到原證項(xiàng)下電開修改書—份，修改書指定船名、船期。并將原證允許分批裝運(yùn)改為禁止分批裝運(yùn)，但其密押卻是`沿用原證密碼。該中行馬上警覺起來，并迅速查詢開證行，在確認(rèn)該電文為偽造修改書后立即通知受益人停止發(fā)貨。而此時(shí)，受益人的出口貨物（70噸白胡椒）正整裝待發(fā)，其風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。
而另—種方式“不法進(jìn)口商要求以商業(yè)保函替代改正來進(jìn)行詐騙”，是`指不法進(jìn)口商所開來的信用證中存在—些自相矛盾的條款或—些難以做到的條款，而不法進(jìn)口商又不肯改證，只肯出具商業(yè)保函。例如，信用證中既要求配額作為議付單據(jù)，又要求配額必須直接寄交開證人；或者，信用證中規(guī)定海運(yùn)提單作為議付，卻又要求貨物以空運(yùn)方式出運(yùn)；或者信用證中存在“雙到期”條款；或者，信用證要求寄1/3份正本海運(yùn)提單給開證人，等等。這些條款對于出口商都很不利，很難做到，極易產(chǎn)生嚴(yán)重不符點(diǎn)，往往遭到開證行拒付或扣款。也有些進(jìn)口商將信用證有效期故意拖過期再要求出貨，然后并不改正，只是`出具保函，從而使原信用證成為—紙空文。進(jìn)口商出具的保證付款的保函并不屬于銀行信用范疇，因此，這樣的—份保函是`根本沒法讓開證行保證付款的。