2012年單證員考試基礎(chǔ)理論知識輔導(dǎo)：信用證分類
來源：中大網(wǎng)校發(fā)布時間：2011-12-21 10:27:23
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單證員考試基礎(chǔ)理論與知識輔導(dǎo)：信用證分類
什么是假遠(yuǎn)期信用證？我方在什么條件下可以接受假遠(yuǎn)期信用證？
假遠(yuǎn)期信用證是指買賣雙方的合同原定為即期付款，但來證要求出口人做遠(yuǎn)期匯票，同時在信用證上又說明該遠(yuǎn)期匯票可即期議付，由付款人負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，有關(guān)貼現(xiàn)費(fèi)用及貼現(xiàn)利息由開證申請人負(fù)擔(dān)。凡是具有這樣內(nèi)容的即為假遠(yuǎn)期信用證。在此情況下，實(shí)際上對出口人仍屬即期收款，而對進(jìn)口人則屬遠(yuǎn)期付款，所以又稱之買方遠(yuǎn)期信用證。
對假遠(yuǎn)期信用證，只要具備下述條款，我方可以接受：
①說明出口人的遠(yuǎn)期匯票由付款行保證貼現(xiàn)。
②說明貼現(xiàn)的利息和費(fèi)用由開證申請人負(fù)擔(dān)。
③受益人能即期收到十足的貨款。
什么是紅條款信用證？什么是綠條款信用證？
紅條款信用證是指在信用證的特別條款項(xiàng)下用紅色打成或?qū)懗�，允許受益人在一定條件下，可要求指定的銀行（通常是通知行）預(yù)支全部或部分信用證金額，日后貨物裝運(yùn)。如果出口人違約，后來又不補(bǔ)交單據(jù)，議付行有權(quán)向開證行索回全部墊款和利息。
綠條款信用證是在信用證上用綠色打下預(yù)支條款。其條款要比紅條款信用證嚴(yán)格一些。
目前，“紅、綠條款”并非用紅色或綠色打成，這并不影響它的效力。
什么是有追索權(quán)信用證，什么是無追索權(quán)信用證？
凡信用證上注有“無追索權(quán)”字樣的即為無追索權(quán)信用證。但這僅指開證行（或議付行、保兌行）對出票人無追索權(quán)利，并不否定議付行的追索權(quán)。如果信用證上規(guī)定出票人可在匯票上注明“對出票人免責(zé)”（Drawn Without Recourse）字樣，則議付行也無權(quán)追索。
什么是償付銀行？償付銀行在什么情況下才為開證行償付？
所謂償付銀行，是指信用證中所指定的代開證行償付議付行（或代付行）票款的銀行，通常是開證行的存款銀行或是開證行的分行、支行。
償付行只有在開證行存有足夠的款項(xiàng)并收到開證行通知和議付行提供“償付聲明書”的情況下才進(jìn)行償付。
什么是循環(huán)信用證？循環(huán)信用證的循環(huán)方法有幾種？
所謂循環(huán)信用證是指某些貿(mào)易合同，需要在較長時間內(nèi)分批裝運(yùn)完成，出口人要信用證能及時開到，而進(jìn)口人又不至于交付太多的押金的情況下，由進(jìn)口人開立的一種信用證。該信用證允許受益人在每次規(guī)定的金額使用后，能夠重新恢復(fù)原金額的使用，一直到若干次或金額用完為止。
循環(huán)信用證的循環(huán)方法，按恢復(fù)時間的方式可分為三種：①自動式循環(huán)：信用證金額在每次用完后不必等待開證行通知即自動恢復(fù)到原金額。
②半自動循環(huán)：信用證金額在每次使用后須等待若干天，如在此若干天內(nèi)開證行未提出不能恢復(fù)原金額的通知即自動恢復(fù)原金額。③非自動循環(huán)：信用證金額用完后必須等待開證行的通知到達(dá)方能恢復(fù)原金額。
按能否累計(jì)使用金額不同，又可分為循環(huán)時可積累使用和不可積累使用兩種。
信用證項(xiàng)下的交單付款與托收項(xiàng)下的付款交單兩者有何區(qū)別？
信用證項(xiàng)下的交單付款與托收項(xiàng)下的付款交單兩者有本質(zhì)區(qū)別。前者屬于銀行信用，后者屬于商業(yè)信用。二者可以從以下幾個方面區(qū)別說明：
�、傩庞米C項(xiàng)下的交單付款，從議付行到開證行或付款行都必須審核單據(jù)，只有單證一致時才予付款。而托收項(xiàng)下的付款交單，銀行無審單和付款責(zé)任。
�、谛庞米C項(xiàng)下的交單付款不管開證申請人贖單與否開證行都負(fù)責(zé)付款，而托收項(xiàng)下的付款交單如遇進(jìn)口人倒閉或拒付時，出口人的貨款就會落空。
③信用證下的交單付款不受市場變動和匯價漲落的影響，開證行都可保證付款；而托收項(xiàng)下的付款交單則有遭拒付或拖延付款的風(fēng)險(xiǎn)。④托收項(xiàng)下的付款交單如進(jìn)口人未獲進(jìn)口許可證或未獲外匯，貨物到達(dá)目的港后有被海關(guān)扣留、充公或沒收的危險(xiǎn)；而信用證下的交單付款則較安全些。
進(jìn)行國際貿(mào)易中，在簽訂信用證和合同書時應(yīng)重點(diǎn)注意哪些事項(xiàng)？
在鑒訂進(jìn)出口合同時，以下內(nèi)容要經(jīng)營者加以注意，這就是貿(mào)易合同的
①品質(zhì)條款、②數(shù)量條款、③價格條款、④包裝及刷嘜條款、⑤裝運(yùn)條款、⑥支付條款。以上是一般進(jìn)出口合同中的基本條款，此外，如果需要的話，合同應(yīng)訂立以下條款：①保險(xiǎn)條款、②商品檢驗(yàn)條款、③傭金條款、④運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)變動風(fēng)險(xiǎn)條款、⑤索賠條款、⑥不可抗力條款、⑦違約及解約條款、⑧仲裁條款、⑨其他條款。
在信用證業(yè)務(wù)中，開證申請人（進(jìn)口商）在填寫開證申請書時應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：①必要事項(xiàng)應(yīng)完全且正確的記載清楚，其內(nèi)容不互相矛盾。②申請書內(nèi)容不得違反貿(mào)易合同的條件。③申請所開信用證會為銀行所接受。④所要求的單據(jù)種類及形式、傳遞方式等應(yīng)能夠確保開證銀行的債權(quán)。⑤符合有關(guān)國家法律和規(guī)定。⑥不宜將過詳內(nèi)容列于信用證上。
信用證受益人（出口商）在接到信用證時應(yīng)注意審查，將其與銷售合同核對，特別對以下問題加以注意：
①開證銀行的信用審查。我們既不跟那些在政治上敵視我們國家也不同與我國無外交關(guān)系的國家的銀行打交道。②信用證是否為正本。③是否為不可撤銷的信用證。④信用證的付款條件與貿(mào)易合同或訂貨單或報(bào)價單是否一致，對各種單證文件規(guī)定如何。⑤受益人的姓名與地址是否明確。⑥裝運(yùn)日期和信用證有效日期，以及貨運(yùn)單據(jù)的提示時間規(guī)定是否合理。⑦信用證金額是否足以償還買賣金額以及一切費(fèi)用。⑧是否允許分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)船。⑨貨品的要求是否與合同相符。⑩保險(xiǎn)條款是否與合同一致，是否有與我保險(xiǎn)公司條款沖突矛盾之處。（11）起運(yùn)地點(diǎn)與目的地是否已為雙方同意。（12）利息條款。（13）有無不能接受的條款。（14） 信用證條款有無矛盾或不明確之處。（15）信用證所列條款有無違反我國現(xiàn) 行法律和規(guī)定處。（16）開證行信譽(yù)不佳時有無第三家銀行保兌。（17）有 無適用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會 290 號小冊子或國際商會 400 號 小冊子）的條款。
如受益人對所開來信用證有疑議、異議之處，應(yīng)函請開證行加以澄清或修改，以免將來出口押匯出現(xiàn)問題。