2012年單證員考試知識(shí)點(diǎn)之信用證的分類(lèi)
來(lái)源：幫烤網(wǎng)發(fā)布時(shí)間：2012-01-16 08:59:06
2012年單證員考試輔導(dǎo)之信用證的分類(lèi)
什么是假遠(yuǎn)期信用證？我方在什么條件下可以接受假遠(yuǎn)期信用證？
假遠(yuǎn)期信用證是指買(mǎi)賣(mài)雙方的合同原定為即期付款，但來(lái)證要求出口人做遠(yuǎn)期匯票，同時(shí)在信用證上又說(shuō)明該遠(yuǎn)期匯票可即期議付，由付款人負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，有關(guān)貼現(xiàn)費(fèi)用及貼現(xiàn)利息由開(kāi)證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。凡是具有這樣內(nèi)容的即為假遠(yuǎn)期信用證。在此情況下，實(shí)際上對(duì)出口人仍屬即期收款，而對(duì)進(jìn)口人則屬遠(yuǎn)期付款，所以又稱(chēng)之買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證。
對(duì)假遠(yuǎn)期信用證，只要具備下述條款，我方可以接受：
�、僬f(shuō)明出口人的遠(yuǎn)期匯票由付款行保證貼現(xiàn)。
�、谡f(shuō)明貼現(xiàn)的利息和費(fèi)用由開(kāi)證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。
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什么是紅條款信用證？什么是綠條款信用證？
紅條款信用證是指在信用證的特別條款項(xiàng)下用紅色打成或?qū)懗�，允許受益人在一定條件下，可要求指定的銀行（通常是通知行）預(yù)支全部或部分信用證金額，日后貨物裝運(yùn)。如果出口人違約，后來(lái)又不補(bǔ)交單據(jù)，議付行有權(quán)向開(kāi)證行索回全部墊款和利息。
綠條款信用證是在信用證上用綠色打下預(yù)支條款。其條款要比紅條款信用證嚴(yán)格一些。
目前，“紅、綠條款”并非用紅色或綠色打成，這并不影響它的效力。
什么是有追索權(quán)信用證，什么是無(wú)追索權(quán)信用證？
凡信用證上注有“無(wú)追索權(quán)”字樣的即為無(wú)追索權(quán)信用證。但這僅指開(kāi)證行（或議付行、保兌行）對(duì)出票人無(wú)追索權(quán)利，并不否定議付行的追索權(quán)。如果信用證上規(guī)定出票人可在匯票上注明“對(duì)出票人免責(zé)”（Drawn Without Recourse）字樣，則議付行也無(wú)權(quán)追索。
什么是償付銀行？?jī)敻躲y行在什么情況下才為開(kāi)證行償付？
所謂償付銀行，是指信用證中所指定的代開(kāi)證行償付議付行（或代付行）票款的銀行，通常是開(kāi)證行的存款銀行或是開(kāi)證行的分行、支行。
償付行只有在開(kāi)證行存有足夠的款項(xiàng)并收到開(kāi)證行通知和議付行提供“償付聲明書(shū)”的情況下才進(jìn)行償付。
什么是循環(huán)信用證？循環(huán)信用證的循環(huán)方法有幾種？
所謂循環(huán)信用證是指某些貿(mào)易合同，需要在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)分批裝運(yùn)完成，出口人要信用證能及時(shí)開(kāi)到，而進(jìn)口人又不至于交付太多的押金的情況下，由進(jìn)口人開(kāi)立的一種信用證。該信用證允許受益人在每次規(guī)定的金額使用后，能夠重新恢復(fù)原金額的使用，一直到若干次或金額用完為止。
循環(huán)信用證的循環(huán)方法，按恢復(fù)時(shí)間的方式可分為三種：①自動(dòng)式循環(huán)：信用證金額在每次用完后不必等待開(kāi)證行通知即自動(dòng)恢復(fù)到原金額。
②半自動(dòng)循環(huán)：信用證金額在每次使用后須等待若干天，如在此若干天內(nèi)開(kāi)證行未提出不能恢復(fù)原金額的通知即自動(dòng)恢復(fù)原金額。③非自動(dòng)循環(huán)：信用證金額用完后必須等待開(kāi)證行的通知到達(dá)方能恢復(fù)原金額。
按能否累計(jì)使用金額不同，又可分為循環(huán)時(shí)可積累使用和不可積累使用兩種。
信用證項(xiàng)下的交單付款與托收項(xiàng)下的付款交單兩者有何區(qū)別？
信用證項(xiàng)下的交單付款與托收項(xiàng)下的付款交單兩者有本質(zhì)區(qū)別。前者屬于銀行信用，后者屬于商業(yè)信用。二者可以從以下幾個(gè)方面區(qū)別說(shuō)明：
①信用證項(xiàng)下的交單付款，從議付行到開(kāi)證行或付款行都必須審核單據(jù)，只有單證一致時(shí)才予付款。而托收項(xiàng)下的付款交單，銀行無(wú)審單和付款責(zé)任。
�、谛庞米C項(xiàng)下的交單付款不管開(kāi)證申請(qǐng)人贖單與否開(kāi)證行都負(fù)責(zé)付款，而托收項(xiàng)下的付款交單如遇進(jìn)口人倒閉或拒付時(shí)，出口人的貨款就會(huì)落空。
�、坌庞米C下的交單付款不受市場(chǎng)變動(dòng)和匯價(jià)漲落的影響，開(kāi)證行都可保證付款；而托收項(xiàng)下的付款交單則有遭拒付或拖延付款的風(fēng)險(xiǎn)。④托收項(xiàng)下的付款交單如進(jìn)口人未獲進(jìn)口許可證或未獲外匯，貨物到達(dá)目的港后有被海關(guān)扣留、充公或沒(méi)收的危險(xiǎn)；而信用證下的交單付款則較安全些。
進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易中，在簽訂信用證和合同書(shū)時(shí)應(yīng)重點(diǎn)注意哪些事項(xiàng)？
在鑒訂進(jìn)出口合同時(shí)，以下內(nèi)容要經(jīng)營(yíng)者加以注意，這就是貿(mào)易合同的
�、倨焚|(zhì)條款、②數(shù)量條款、③價(jià)格條款、④包裝及刷嘜條款、⑤裝運(yùn)條款、⑥支付條款。以上是一般進(jìn)出口合同中的基本條款，此外，如果需要的話(huà)，合同應(yīng)訂立以下條款：①保險(xiǎn)條款、②商品檢驗(yàn)條款、③傭金條款、④運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)條款、⑤索賠條款、⑥不可抗力條款、⑦違約及解約條款、⑧仲裁條款、⑨其他條款。
在信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）在填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：①必要事項(xiàng)應(yīng)完全且正確的記載清楚，其內(nèi)容不互相矛盾。②申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容不得違反貿(mào)易合同的條件。③申請(qǐng)所開(kāi)信用證會(huì)為銀行所接受。④所要求的單據(jù)種類(lèi)及形式、傳遞方式等應(yīng)能夠確保開(kāi)證銀行的債權(quán)。⑤符合有關(guān)國(guó)家法律和規(guī)定。⑥不宜將過(guò)詳內(nèi)容列于信用證上。
信用證受益人（出口商）在接到信用證時(shí)應(yīng)注意審查，將其與銷(xiāo)售合同核對(duì)，特別對(duì)以下問(wèn)題加以注意：
�、匍_(kāi)證銀行的信用審查。我們既不跟那些在政治上敵視我們國(guó)家也不同與我國(guó)無(wú)外交關(guān)系的國(guó)家的銀行打交道。②信用證是否為正本。③是否為不可撤銷(xiāo)的信用證。④信用證的付款條件與貿(mào)易合同或訂貨單或報(bào)價(jià)單是否一致，對(duì)各種單證文件規(guī)定如何。⑤受益人的姓名與地址是否明確。⑥裝運(yùn)日期和信用證有效日期，以及貨運(yùn)單據(jù)的提示時(shí)間規(guī)定是否合理。⑦信用證金額是否足以?xún)斶�買(mǎi)賣(mài)金額以及一切費(fèi)用。⑧是否允許分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)船。⑨貨品的要求是否與合同相符。⑩保險(xiǎn)條款是否與合同一致，是否有與我保險(xiǎn)公司條款沖突矛盾之處。（11）起運(yùn)地點(diǎn)與目的地是否已為雙方同意。（12）利息條款。（13）有無(wú)不能接受的條款。（14） 信用證條款有無(wú)矛盾或不明確之處。（15）信用證所列條款有無(wú)違反我國(guó)現(xiàn) 行法律和規(guī)定處。（16）開(kāi)證行信譽(yù)不佳時(shí)有無(wú)第三家銀行保兌。（17）有 無(wú)適用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國(guó)際商會(huì) 290 號(hào)小冊(cè)子或國(guó)際商會(huì) 400 號(hào) 小冊(cè)子）的條款。
如受益人對(duì)所開(kāi)來(lái)信用證有疑議、異議之處，應(yīng)函請(qǐng)開(kāi)證行加以澄清或修改，以免將來(lái)出口押匯出現(xiàn)問(wèn)題。