2009年單證員考試輔導(dǎo)：信用證概述
來(lái)源：發(fā)布時(shí)間：2008-10-28 15:08:05
一、信用證概念
信用證是銀行的一種結(jié)算方式。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，為了獲得賣(mài)方的信任，買(mǎi)方通過(guò)銀行出面，向賣(mài)方預(yù)先開(kāi)出一種支付的信用，即銀行開(kāi)立有條件的書(shū)面付款承諾。這樣，信用證的概念應(yīng)該是：
銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求開(kāi)給信用證受益人（出口商）的一份有條件的書(shū)面付款承諾。
二、信用證的特點(diǎn)
信用證結(jié)算方式，有如下幾個(gè)特點(diǎn)：
1、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件。
信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然可以以貿(mào)易合同為依據(jù)而開(kāi)立，但是一經(jīng)開(kāi)立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。銀行履行信用證付款責(zé)任僅以信用證受益人滿(mǎn)足了信用證規(guī)定的條件為前提，不受到貿(mào)易合同爭(zhēng)議的影響。
2、信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對(duì)象。
信用證業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)于受益人履行契約的審查僅針對(duì)受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行的，單據(jù)所代表的實(shí)物是否好則不是銀行關(guān)心的問(wèn)題。即便實(shí)物的確有問(wèn)題，進(jìn)口商對(duì)出口商提出索賠要求，只要單據(jù)沒(méi)問(wèn)題，對(duì)于信用證而言，受益人就算滿(mǎn)足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。
3、開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。
在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證的，所以，一旦受益人（出口商）滿(mǎn)足了信用證的條件，就直接向銀行要求付款，而無(wú)須向開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求付款。開(kāi)證銀行是主債務(wù)人，其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。這就是開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任的意思所在。
三、信用證業(yè)務(wù)中存在的契約
在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，信用證業(yè)務(wù)除了信用證以外，實(shí)際上還存在其他契約維系著各個(gè)當(dāng)事人之間的確定關(guān)系：
首先，在開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）和信用證受益人（出口商）之間存在一份貿(mào)易合同。由這份貿(mào)易合同帶來(lái)了對(duì)支付信用的需要。
其次，在開(kāi)證申請(qǐng)人和開(kāi)證銀行之間存在一份開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。由這份開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)保證了信用證下收進(jìn)的單據(jù)和付出的款項(xiàng)將由開(kāi)證申請(qǐng)人贖還。
最后，在開(kāi)證銀行與信用證受益人之間則由信用證鎖定。信用證保證了信用證受益人交到銀行的符合規(guī)定的單據(jù)將必定得到支付。