2011年單證員考試輔導：信用證欺詐1
來源：育路單證員考試網(wǎng)發(fā)布時間：2011-06-27 15:34:33
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2011年單證員考試輔導：信用證欺詐
基本概述
對于信用證欺詐（Fraud in Letter of Cr edit）的含義在UCP中沒有信用證欺詐的規(guī)定，國際商會UCP500沒有對欺詐下一個定義，也沒有對信用證欺詐作出規(guī)定。首先UCP500沒有像UCC5那樣有專門的定義。因為國際商會負責制定UCP500的銀行技術委員會在經(jīng)過嘗試和努力之后認為，“很清楚，在統(tǒng)一慣例500中提出一個明確的術語章節(jié)是一個可怕的嘗試。”其次是因為“這將引起許多國家委員會之間的爭議，而且不能保證對這些定義的下法能取得國際間的一致意見，所以這個嘗試被放棄了。”因而UCP的從過去到現(xiàn)在的各個版本中也沒有關于欺詐的定義或規(guī)定。在英美成文法和判例法對對信用證的欺詐沒專門下定義，因為英美兩國的法官認為在判例中下定義是一件危險的事情。所以在英美，一般的把民商事判例通用的欺詐定義適用于信用證欺詐的定義。即欺詐是“任何故意的錯誤表述（misrepresentation）事實或真相以便從另一人處獲得好處。”在 black‘s law dictionary （布萊克法學字典）中關于欺詐的定義是：有意的曲解真相以便其他人依賴該曲解的真相從而從他人處獲得本不屬于他自己的有價值的事物或某種法律上的權利。通過語言或行為，通過說謊或錯誤的引導造成法律上的損失。一些國家法院也一般的適用民法上的欺詐概念來界定信用證的欺詐。
生成原因
信用證自身存在的理論上的缺陷（即“獨立抽象性”原則）是造成信用證詐騙的主要原因之一。信用證是針對單證文件而非貨物。這一基本原則體現(xiàn)在UCP500（國際商會1993年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500的簡稱）第4條規(guī)定：“在信用證業(yè)務中，有關各方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關的貨物、服務及/或其他行為。”但單據(jù)文件極易偽造，偽造與信用證要求相一致的提單等單證文件則更為容易，也更容易成功。提單是一種物權憑證，所以，有人形容提單是一把打開浮動黃金倉庫的鑰匙，而偽造提單比偽造名畫容易得多。那么，在信用證方式下，賣方以假單證特別是提單行騙，說明貨物已經(jīng)付運，其實沒有這回事，銀行僅機械地“審核信用證規(guī)定的所有單據(jù)，以確定其表面上是否與信用證條款相符”（UCP500第3條）后即支付貨款，毫無義務核對受益人（賣方）所提供的單據(jù)的實際真實性，這對買方是很危險的。
根據(jù)UCP500對單據(jù)的正確與否，銀行只要認定其“表面相符”便沒有任何責任。UCP500第15條規(guī)定：“銀行對于任何單據(jù)的形式完整性、準確性、真實性、偽造或法律效力、或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特別條件，概不負責；對于單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、價格或存在，或貨物的發(fā)貨人、承運人或保險人或其他任何人誠信或行為及/或不行為，清償能力及資信情況等，也不負責。”這一免責條文清楚強調(diào)銀行對于假單證不負任何“把關”責任。除非是單證表面已可看出有“假”，但這在現(xiàn)實中是不可能的。 因此，國際商會銀行技術與實務委員會主席B.S.惠布爾指出：“我們應該注意目前存在的欺詐這個重要問題，清楚地認識到欺詐的起因，首先是由于商業(yè)一方與一個無賴簽訂合同，但是跟單信用證只是為商業(yè)交易而辦理付款，它不可能當警察來控制欺詐的發(fā)生。”所以，防止欺詐的關鍵是買方要“知道信任誰，信任到什么程度，應在某情況下跟誰打交道。”
產(chǎn)生危害
信用證方式本身不能防止欺詐，非但如此，它脫離于實體經(jīng)濟的獨立自主性的交易規(guī)則與程式反而給不法分子進行信用證詐騙提供了可以利用的間隙。信用證業(yè)務在促進國際貿(mào)易中起重大作用的同時，亦顯現(xiàn)出一定的負面作用，尤其是二戰(zhàn)以來，國際金融風波迭起，信用證欺詐案時有發(fā)生，且詐騙數(shù)目驚人，所造成的損失日趨嚴重。我國作為發(fā)展中國家在改革開放的形勢下，更是成為騙子行騙的主要目標信用證詐騙案屢屢發(fā)生，觸目驚心，危害極大。
信用證詐騙不僅給受害公司造成巨大損失，而且也必然給銀行帶來影響，尤其是其信譽受到傷害。信譽是銀行賴以生存的基礎，對一家從事國際金融業(yè)務的銀行來說，信譽是至關重要的。一旦在金融詐騙案中受到牽連，不管該銀行本身是否遭到經(jīng)濟損失，其信譽必然會受到影響，將使外界感到該銀行內(nèi)部管理不嚴，經(jīng)營不善，從而使人們對其失去信心。如果是西方國家大銀行，其上市股票價格往往下跌，嚴重的還會導致儲戶擠兌，使銀行的整體經(jīng)營受到沉重打擊。另外還會連鎖引起國際金融界對其信用證不信任如不議付，不保兌或要求第三家銀行為其保兌等不良反應。