2013年咨詢工程師現(xiàn)代咨詢方法與實(shí)務(wù)講義13
來(lái)源：中大網(wǎng)校發(fā)布時(shí)間：2012-11-16
2013年咨詢工程師現(xiàn)代咨詢方法與實(shí)務(wù)講義一
第六節(jié) 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)
一、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的概念和任務(wù)(掌握)
(一)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是指對(duì)已完成的項(xiàng)目的規(guī)劃目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進(jìn)行的系統(tǒng)客觀的分析。在中國(guó)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)不僅是工程咨詢的一項(xiàng)重要任務(wù)，也是建立和實(shí)施政府行政問責(zé)制的一個(gè)重要基礎(chǔ)。作用：(1)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)總結(jié)正反兩方面的經(jīng)驗(yàn)，為未來(lái)項(xiàng)目的決策和提高投資決策管理水平提出建議;(2)后評(píng)價(jià)還對(duì)受評(píng)項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議，提高投資效益。對(duì)于經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目，一般是在項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)3-5年后進(jìn)行后評(píng)價(jià)。
(二)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的任務(wù)：
一般由項(xiàng)目決策者、主要投資者提出并組織，法人也可以組織項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，項(xiàng)目后評(píng)價(jià)應(yīng)由獨(dú)立的咨詢機(jī)構(gòu)或?qū)＜襾?lái)完成，也可由投資評(píng)價(jià)決策者組織獨(dú)立專家共同完成。“獨(dú)立”是指從事項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的機(jī)構(gòu)和專家應(yīng)是沒有參加項(xiàng)目前期和工程實(shí)施咨詢和管理服務(wù)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，主要完成的任務(wù)包含： 1.對(duì)項(xiàng)目全過程回顧總結(jié)： 2.對(duì)項(xiàng)目效果和效益的分析評(píng)價(jià)： 3.項(xiàng)目的目標(biāo)和持續(xù)性的評(píng)價(jià)： 4.總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出對(duì)策和建議。
(三)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的原則和特點(diǎn)：1、獨(dú)立性：指評(píng)價(jià)不受任何內(nèi)外的干擾，自始至終堅(jiān)持客觀公正的原則。2、反饋功能：和項(xiàng)目前評(píng)價(jià)相比，后評(píng)價(jià)的最大特點(diǎn)是信息的反饋，評(píng)價(jià)的最終目標(biāo)是將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋到?jīng)Q策部門，作為新項(xiàng)目立項(xiàng)和評(píng)估的基礎(chǔ)，作為調(diào)整投資規(guī)劃和政策的依據(jù)。
(四)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)與竣工驗(yàn)收的區(qū)別
1.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)通過工程、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、效益四個(gè)方面判定項(xiàng)目的成功度。
(1)工程建成：項(xiàng)目的實(shí)物建成，即項(xiàng)目的土建完工、設(shè)備安裝調(diào)試完成，裝置和設(shè)施經(jīng)過試運(yùn)行。此時(shí)可以進(jìn)行竣工驗(yàn)收。
(2)技術(shù)建成：設(shè)施和設(shè)備的運(yùn)行達(dá)到設(shè)計(jì)的技術(shù)指標(biāo)，裝置達(dá)到設(shè)計(jì)能力。一般項(xiàng)目需要1-2年的時(shí)間。
(3)經(jīng)濟(jì)建成：是指項(xiàng)目財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的基本實(shí)現(xiàn)，包括運(yùn)營(yíng)(銷售)收入、成本、利稅、內(nèi)部收益率、借款償還期等。一般項(xiàng)目需要項(xiàng)目竣工后3年左右的時(shí)間。
(4)效益建成：指項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)、環(huán)境生態(tài)、社會(huì)發(fā)展所產(chǎn)生的宏觀或長(zhǎng)遠(yuǎn)的影響。一般需要3-5年或更長(zhǎng)的時(shí)間。
2.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收
項(xiàng)目后評(píng)價(jià)不僅僅是對(duì)項(xiàng)目工程和技術(shù)的總結(jié)評(píng)價(jià)，更重要的是對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)和效益的分析評(píng)價(jià)。
(1)時(shí)間上，后評(píng)價(jià)要對(duì)項(xiàng)目周期全過程的各個(gè)階段進(jìn)行分析評(píng)價(jià);
(2)內(nèi)容上，后評(píng)價(jià)要對(duì)項(xiàng)目涉及的工程技術(shù)、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境生態(tài)、社會(huì)發(fā)展、管理制度等進(jìn)行全方位的分析。
項(xiàng)目竣工驗(yàn)收是在項(xiàng)目工程建成時(shí)進(jìn)行的以工程技術(shù)完成為主的項(xiàng)目總結(jié)和驗(yàn)收。
二、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的范圍及內(nèi)容(掌握)
(一)項(xiàng)目全過程各個(gè)階段的回顧與總結(jié)(前期決策、建設(shè)準(zhǔn)備、建設(shè)實(shí)施、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng))。
1.項(xiàng)目前期決策階段的總結(jié)與評(píng)價(jià)：
(1)項(xiàng)目可行性研究總結(jié)評(píng)價(jià)的重點(diǎn)①項(xiàng)目的目標(biāo)是否明確、合理;②項(xiàng)目是否進(jìn)行了多方案比較，是否選擇了正確的方案;③項(xiàng)目的效果和效益是否可能實(shí)現(xiàn);④項(xiàng)目是否可能產(chǎn)生預(yù)期的作用和影響。具體內(nèi)容包含：市場(chǎng)和需求預(yù)測(cè)、建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、工藝技術(shù)和裝備、原材料的供應(yīng)、項(xiàng)目的配套設(shè)施、項(xiàng)目的投資估算和資金籌集、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)分析。
(2)項(xiàng)目評(píng)估總結(jié)評(píng)價(jià)的重點(diǎn)①對(duì)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告目標(biāo)的分析評(píng)價(jià);②對(duì)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告效益指標(biāo)的分析評(píng)價(jià);③項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)分析的評(píng)價(jià)。
(3)項(xiàng)目決策評(píng)價(jià)的重點(diǎn)①對(duì)項(xiàng)目決策程序的分析;②對(duì)投資決策內(nèi)容的分析評(píng)價(jià);③對(duì)決策方法的分析與評(píng)價(jià)。
2.項(xiàng)目準(zhǔn)備階段的總結(jié)與評(píng)價(jià)
(1)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)的總結(jié)與評(píng)價(jià)：對(duì)勘察設(shè)計(jì)單位的選定方式和程序、能力和資信情況及效果進(jìn)行分析評(píng)價(jià);對(duì)項(xiàng)目勘測(cè)工作質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，結(jié)合工程實(shí)際分析，工程測(cè)繪和勘測(cè)深度及資料對(duì)工程設(shè)計(jì)和建設(shè)的滿足程度及原因;對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案評(píng)價(jià)，包含指導(dǎo)思想、方案比選、設(shè)計(jì)更改等各方面的情況及原因分析;對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)水平的評(píng)價(jià)，包括總體技術(shù)水平，主要設(shè)計(jì)技術(shù)指標(biāo)的先進(jìn)性、可靠性、實(shí)用性，新技術(shù)裝備的采用，設(shè)計(jì)工作質(zhì)量和設(shè)計(jì)服務(wù)質(zhì)量等。
(2)對(duì)項(xiàng)目投資融資方案的評(píng)價(jià)：應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的投資結(jié)構(gòu)、融資模式、資金選擇、項(xiàng)目擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)的重點(diǎn)是根據(jù)項(xiàng)目準(zhǔn)備階段所確定的投融資方案，對(duì)照實(shí)際實(shí)現(xiàn)融資方案，找出差別和問題，分析利弊。同時(shí)分析實(shí)際融資方案對(duì)項(xiàng)目原定的目標(biāo)和效益指標(biāo)的作用和影響，特別是根據(jù)融資成本的變化，評(píng)價(jià)融資與項(xiàng)目債務(wù)的關(guān)系和今后的影響。
(3)采購(gòu)招投標(biāo)工作評(píng)價(jià)：應(yīng)對(duì)項(xiàng)目招投標(biāo)的公開性、公平性和公正性予以評(píng)價(jià)，應(yīng)對(duì)采購(gòu)招投標(biāo)的資格、程序、法規(guī)、規(guī)范等事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。項(xiàng)目采購(gòu)招標(biāo)的內(nèi)容主要有：建設(shè)工程、設(shè)備物資、咨詢服務(wù)等三項(xiàng)采購(gòu)。
(4)開工準(zhǔn)備的評(píng)價(jià)：項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)(項(xiàng)目法人)的建立;通過招標(biāo)選擇項(xiàng)目代理單位和代理人;通過招投標(biāo)選擇的施工單位和工程咨詢服務(wù);土地征購(gòu)及拆遷安置工作;按照批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)和工業(yè)總圖組織“四平一通”;工程進(jìn)度計(jì)劃和資金使用計(jì)劃的編制;編制并報(bào)批開工報(bào)告。
3.項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段的總結(jié)評(píng)價(jià)：
(1)合同執(zhí)行的分析評(píng)價(jià)：一方面要評(píng)價(jià)合同依據(jù)的法律規(guī)范和程序等，另一方面要分析合同的履行情況和違約責(zé)任及其原因分析。
(2)工程實(shí)施及管理評(píng)價(jià)：主要是對(duì)工程造價(jià)、質(zhì)量和進(jìn)度的分析評(píng)價(jià)，工程管理評(píng)價(jià)是指管理者對(duì)工程三項(xiàng)指標(biāo)的控制能力及結(jié)果的分析。這些分析可以從工程監(jiān)理和業(yè)主管理兩個(gè)方面進(jìn)行，同時(shí)分析領(lǐng)導(dǎo)部門的職責(zé)，內(nèi)容包括工程造價(jià)控制評(píng)價(jià)、工程質(zhì)量控制的評(píng)價(jià)和工程進(jìn)度控制的評(píng)價(jià)。
(3)項(xiàng)目資金使用的分析評(píng)價(jià)：包括資金來(lái)源的對(duì)比和分析;評(píng)價(jià)資金來(lái)源是否正當(dāng);資金供應(yīng)是否適時(shí)適度;項(xiàng)目所需流動(dòng)資金的供應(yīng)及運(yùn)用狀況。
(4)項(xiàng)目竣工評(píng)價(jià)：主要是項(xiàng)目完工評(píng)價(jià)和投產(chǎn)前的準(zhǔn)備工作評(píng)價(jià)。
4.項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段的總結(jié)評(píng)價(jià)
(1)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)狀況的小結(jié)。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)有達(dá)到設(shè)計(jì)能力、生產(chǎn)變化、財(cái)務(wù)狀況等。
(2)項(xiàng)目效益預(yù)測(cè)。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的工作包括對(duì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)以前已經(jīng)完成的部分進(jìn)行總結(jié)和對(duì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)以后的工作進(jìn)行預(yù)測(cè)。在項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)后的評(píng)價(jià)預(yù)測(cè)包含：達(dá)到設(shè)計(jì)能力狀況及預(yù)測(cè);市場(chǎng)需求狀況及未來(lái)預(yù)測(cè);項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)能力現(xiàn)狀及預(yù)測(cè);項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)外部條件現(xiàn)狀及預(yù)測(cè)等。我們用下面的圖來(lái)形象地說明總結(jié)和預(yù)測(cè)功能：