2013年咨詢工程師現(xiàn)代咨詢方法與實務(wù)講義13
來源：中大網(wǎng)校發(fā)布時間：2012-11-16
2013年咨詢工程師現(xiàn)代咨詢方法與實務(wù)講義一
第六節(jié) 項目后評價
一、項目后評價的概念和任務(wù)(掌握)
(一)項目后評價是指對已完成的項目的規(guī)劃目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進行的系統(tǒng)客觀的分析。在中國項目后評價不僅是工程咨詢的一項重要任務(wù)，也是建立和實施政府行政問責制的一個重要基礎(chǔ)。作用：(1)項目后評價總結(jié)正反兩方面的經(jīng)驗，為未來項目的決策和提高投資決策管理水平提出建議;(2)后評價還對受評項目實施運營中出現(xiàn)的問題提出改進建議，提高投資效益。對于經(jīng)營性項目，一般是在項目投產(chǎn)運營3-5年后進行后評價。
(二)項目后評價的任務(wù)：
一般由項目決策者、主要投資者提出并組織，法人也可以組織項目后評價，項目后評價應(yīng)由獨立的咨詢機構(gòu)或?qū)＜襾硗瓿�，也可由投資評價決策者組織獨立專家共同完成。“獨立”是指從事項目后評價的機構(gòu)和專家應(yīng)是沒有參加項目前期和工程實施咨詢和管理服務(wù)的機構(gòu)和個人，主要完成的任務(wù)包含： 1.對項目全過程回顧總結(jié)： 2.對項目效果和效益的分析評價： 3.項目的目標和持續(xù)性的評價： 4.總結(jié)經(jīng)驗教訓，提出對策和建議。
(三)項目后評價的原則和特點：1、獨立性：指評價不受任何內(nèi)外的干擾，自始至終堅持客觀公正的原則。2、反饋功能：和項目前評價相比，后評價的最大特點是信息的反饋，評價的最終目標是將評價結(jié)果反饋到?jīng)Q策部門，作為新項目立項和評估的基礎(chǔ)，作為調(diào)整投資規(guī)劃和政策的依據(jù)。
(四)項目后評價與竣工驗收的區(qū)別
1.項目后評價通過工程、技術(shù)、經(jīng)濟、效益四個方面判定項目的成功度。
(1)工程建成：項目的實物建成，即項目的土建完工、設(shè)備安裝調(diào)試完成，裝置和設(shè)施經(jīng)過試運行。此時可以進行竣工驗收。
(2)技術(shù)建成：設(shè)施和設(shè)備的運行達到設(shè)計的技術(shù)指標，裝置達到設(shè)計能力。一般項目需要1-2年的時間。
(3)經(jīng)濟建成：是指項目財務(wù)和經(jīng)濟指標的基本實現(xiàn)，包括運營(銷售)收入、成本、利稅、內(nèi)部收益率、借款償還期等。一般項目需要項目竣工后3年左右的時間。
(4)效益建成：指項目對國民經(jīng)濟、環(huán)境生態(tài)、社會發(fā)展所產(chǎn)生的宏觀或長遠的影響。一般需要3-5年或更長的時間。
2.項目后評價與項目竣工驗收
項目后評價不僅僅是對項目工程和技術(shù)的總結(jié)評價，更重要的是對項目經(jīng)濟和效益的分析評價。
(1)時間上，后評價要對項目周期全過程的各個階段進行分析評價;
(2)內(nèi)容上，后評價要對項目涉及的工程技術(shù)、財務(wù)經(jīng)濟、環(huán)境生態(tài)、社會發(fā)展、管理制度等進行全方位的分析。
項目竣工驗收是在項目工程建成時進行的以工程技術(shù)完成為主的項目總結(jié)和驗收。
二、項目后評價的范圍及內(nèi)容(掌握)
(一)項目全過程各個階段的回顧與總結(jié)(前期決策、建設(shè)準備、建設(shè)實施、投產(chǎn)運營)。
1.項目前期決策階段的總結(jié)與評價：
(1)項目可行性研究總結(jié)評價的重點①項目的目標是否明確、合理;②項目是否進行了多方案比較，是否選擇了正確的方案;③項目的效果和效益是否可能實現(xiàn);④項目是否可能產(chǎn)生預(yù)期的作用和影響。具體內(nèi)容包含：市場和需求預(yù)測、建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、工藝技術(shù)和裝備、原材料的供應(yīng)、項目的配套設(shè)施、項目的投資估算和資金籌集、項目財務(wù)分析和經(jīng)濟分析。
(2)項目評估總結(jié)評價的重點①對項目評估報告目標的分析評價;②對項目評估報告效益指標的分析評價;③項目評估報告風險分析的評價。
(3)項目決策評價的重點①對項目決策程序的分析;②對投資決策內(nèi)容的分析評價;③對決策方法的分析與評價。
2.項目準備階段的總結(jié)與評價
(1)項目勘察設(shè)計的總結(jié)與評價：對勘察設(shè)計單位的選定方式和程序、能力和資信情況及效果進行分析評價;對項目勘測工作質(zhì)量進行評價，結(jié)合工程實際分析，工程測繪和勘測深度及資料對工程設(shè)計和建設(shè)的滿足程度及原因;對項目設(shè)計方案評價，包含指導思想、方案比選、設(shè)計更改等各方面的情況及原因分析;對項目設(shè)計水平的評價，包括總體技術(shù)水平，主要設(shè)計技術(shù)指標的先進性、可靠性、實用性，新技術(shù)裝備的采用，設(shè)計工作質(zhì)量和設(shè)計服務(wù)質(zhì)量等。
(2)對項目投資融資方案的評價：應(yīng)對項目的投資結(jié)構(gòu)、融資模式、資金選擇、項目擔保和風險管理等內(nèi)容進行總結(jié)和評價。評價的重點是根據(jù)項目準備階段所確定的投融資方案，對照實際實現(xiàn)融資方案，找出差別和問題，分析利弊。同時分析實際融資方案對項目原定的目標和效益指標的作用和影響，特別是根據(jù)融資成本的變化，評價融資與項目債務(wù)的關(guān)系和今后的影響。
(3)采購招投標工作評價：應(yīng)對項目招投標的公開性、公平性和公正性予以評價，應(yīng)對采購招投標的資格、程序、法規(guī)、規(guī)范等事項進行評價。項目采購招標的內(nèi)容主要有：建設(shè)工程、設(shè)備物資、咨詢服務(wù)等三項采購。
(4)開工準備的評價：項目組織機構(gòu)(項目法人)的建立;通過招標選擇項目代理單位和代理人;通過招投標選擇的施工單位和工程咨詢服務(wù);土地征購及拆遷安置工作;按照批準的施工組織設(shè)計和工業(yè)總圖組織“四平一通”;工程進度計劃和資金使用計劃的編制;編制并報批開工報告。
3.項目建設(shè)實施階段的總結(jié)評價：
(1)合同執(zhí)行的分析評價：一方面要評價合同依據(jù)的法律規(guī)范和程序等，另一方面要分析合同的履行情況和違約責任及其原因分析。
(2)工程實施及管理評價：主要是對工程造價、質(zhì)量和進度的分析評價，工程管理評價是指管理者對工程三項指標的控制能力及結(jié)果的分析。這些分析可以從工程監(jiān)理和業(yè)主管理兩個方面進行，同時分析領(lǐng)導部門的職責，內(nèi)容包括工程造價控制評價、工程質(zhì)量控制的評價和工程進度控制的評價。
(3)項目資金使用的分析評價：包括資金來源的對比和分析;評價資金來源是否正當;資金供應(yīng)是否適時適度;項目所需流動資金的供應(yīng)及運用狀況。
(4)項目竣工評價：主要是項目完工評價和投產(chǎn)前的準備工作評價。
4.項目運營階段的總結(jié)評價
(1)項目運營狀況的小結(jié)。主要評價指標有達到設(shè)計能力、生產(chǎn)變化、財務(wù)狀況等。
(2)項目效益預(yù)測。項目后評價的工作包括對項目評價時點以前已經(jīng)完成的部分進行總結(jié)和對項目評價時點以后的工作進行預(yù)測。在項目投入運營后的評價預(yù)測包含：達到設(shè)計能力狀況及預(yù)測;市場需求狀況及未來預(yù)測;項目競爭能力現(xiàn)狀及預(yù)測;項目運營外部條件現(xiàn)狀及預(yù)測等。我們用下面的圖來形象地說明總結(jié)和預(yù)測功能：