2012年監(jiān)理師考試合同管理知識點26
來源：環(huán)球教育網(wǎng)發(fā)布時間：2012-01-14 11:23:27
淺談建筑安裝工程承包合同風(fēng)險及防范措施
一、概述風(fēng)險一般是指由于從事某項特定活動過程中存在的不確定性而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益或財產(chǎn)損失、自然破壞或損傷的可能性。一般風(fēng)險應(yīng)與盈利機會同時存在，如果某一種風(fēng)險沒有出現(xiàn)或控制得當(dāng)，減少甚至避免了損失，則承擔(dān)風(fēng)險的一方就可能由此而取得效益，這就是“風(fēng)險—效益”原則。因此可見，在經(jīng)濟(jì)活動中的風(fēng)險越大，盈利機會越大。關(guān)鍵在于風(fēng)險的防范措施。
二、建筑安裝工程承包合同風(fēng)險存在的客觀性建筑安裝工程一般具有投資多、建設(shè)工期長的特點。工程項目實施過程中，買賣雙方最初的交易只憑圖紙，而從圖紙到成品，中間有著太多的不確定因素，它不僅有賴于建設(shè)、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)督等各個部門的工作質(zhì)量，還與建材產(chǎn)品的好壞有直接關(guān)系。工程承包合同是工程進(jìn)度控制、質(zhì)量管理、計量支付的依據(jù)，施工過程中的一切活動都要按合同辦事，它融技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律及管理為一體，因此建筑安裝工程將面臨很多在招、投標(biāo)簽訂承包合同時，難以預(yù)料或不可能完全確定的問題，這種不確定性就是風(fēng)險因素。在合同履行過程中，業(yè)主和承包商可能遇到的風(fēng)險主要有：戰(zhàn)爭因素造成的政治風(fēng)險：物價、稅收造成的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險;合同條款不合理、不完善造成的合同條款風(fēng)險以及由管理、技術(shù)而造成的其它風(fēng)險。如何在業(yè)主和承包人之間分擔(dān)風(fēng)險，是合同規(guī)定中的一個重要內(nèi)容。
三、 建筑安裝工程承包合同風(fēng)險的防范措施由于合同中的風(fēng)險是業(yè)主和承包商分擔(dān)的，鑒于各自的位置不同，因此，所采取的措施、方法也各異。項目的每一個參加者對自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險應(yīng)有準(zhǔn)備和對策，并作為計劃的一部分。
1、 業(yè)主對風(fēng)險的防范措施應(yīng)包括以下幾個方面(1) 認(rèn)真編制好招標(biāo)文件和相應(yīng)的合同文件。合同文件是以招標(biāo)文件為基礎(chǔ)形成的，合同文件的完善程度如何，直接決定著將來發(fā)生的合同索賠、合同爭議的頻率和程度。合同中應(yīng)明確劃分出簽訂合同時可能預(yù)見到事件的責(zé)任范圍和處理方法，以減少合同執(zhí)行過程中的糾紛。
(2) 對投標(biāo)人進(jìn)行資格預(yù)審。通過對投標(biāo)人的工程經(jīng)驗、施工設(shè)備、人員素質(zhì)、目前施工任務(wù)的飲和程度及財務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)先審查，使那些只有通過審查、有足夠?qū)嵙Φ某邪滩拍軈⒓油稑?biāo)。這樣，就可以為隨后的招標(biāo)、評標(biāo)工作減少許多麻煩，為將來實施合同提供基礎(chǔ)保證。
(3) 做好評標(biāo)、決標(biāo)工作。在投標(biāo)時，有些投標(biāo)人會人為地壓低報價。企圖在中標(biāo)后以索賠或其他途徑彌補差額。因此，在評標(biāo)時，應(yīng)特別注意對報價的綜合評審，不要一味地追求低報價。除非投標(biāo)人能做出令人滿意的解釋，對那些報價明顯偏低的投標(biāo)不要輕易接受。否則，將來承包商遇到財務(wù)困難時，如果業(yè)主給予援助使工程得以繼續(xù)進(jìn)行，會導(dǎo)致工程成本增加;如果業(yè)主不給予支援，施工肯定要受到影響，甚至無法進(jìn)行。這樣，對業(yè)主不利。
(4) 聘用好的建理工程師進(jìn)行工程監(jiān)理。
(5) 利用履約保函、滯留金等經(jīng)濟(jì)手段，約束呈報承包商在履行合同過程中的行為。
2、 承包商對風(fēng)險的防范措施包括以下幾個方面(1) 風(fēng)險的回避在招標(biāo)文件中發(fā)現(xiàn)的可能招致的風(fēng)險問題，有些可以在“投標(biāo)致函”中明確提出來，例如，該項目的外部條件不足，究竟應(yīng)由誰負(fù)責(zé);業(yè)主指定分包商的價格確定和違約責(zé)任等等。有些則應(yīng)在協(xié)商簽約階段，通過修改、補充合同中有關(guān)規(guī)定條款來解決，力求按對等權(quán)力和義務(wù)的原則與業(yè)主分清責(zé)任。特別是支付條款，應(yīng)該十分明確地規(guī)定支付的時間、貨幣和支付方法;對于延期付款應(yīng)有延付期限、利息計算、超過期限的利率的增加等規(guī)定;對于簽訂合同后，由政府法令政策改變而引起的費用增加，可以要求業(yè)主根據(jù)實際情況給予補償?shù)�。一般情況下，只要業(yè)主是誠意要求該工程項目順利建成，而且承包商的要求合理，業(yè)主是可以接受要求的。
(2) 風(fēng)險的分散主要指把風(fēng)險轉(zhuǎn)移和分散給分包商或聯(lián)營體的合伙人，這是承包商通常的轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方式。例如在分包工程時要求分包商接受主合同文件中的各項條款，要求分包商接受主合同文件中的各項合同條款，要求他們同樣提供履約保函、工程保險單以及扣留一部分滯留金，使分包商分擔(dān)相應(yīng)的一部分風(fēng)險。
另一種風(fēng)險分散方法是，是將一部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司的辦法。雖然采取這一方法要支付一部分保險費用。但相對于風(fēng)險損失而言則是很小的數(shù)額，而且在招標(biāo)時，可以將保險費計入工程成本。一般在招標(biāo)文件中，都規(guī)定了保險的要求和范圍，如“工程全保險”、“第三方責(zé)任險”，如“人身以外險”等。
(3) 控制風(fēng)險損失主要是在工程實施階段注意風(fēng)險因素，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施。主要方法表現(xiàn)如下三個方面：一、項目實施時加強成本控制，經(jīng)常統(tǒng)計和考核直接費和間接費的使用;注意風(fēng)險的發(fā)生和發(fā)展的征兆，提出風(fēng)險損失預(yù)測，采取相應(yīng)的必要措施;防止突破成本控制計劃，或組織風(fēng)險的發(fā)生和擴(kuò)大。二、熟悉合同條款和保險條例，利用索賠控制損失。三、密切注意政治經(jīng)濟(jì)形式的變化及業(yè)主的支付能力和信譽。例如在某些建筑材料大幅度漲價時，提前儲存一些物資;當(dāng)業(yè)主多次拖延中期付款時，相應(yīng)地放緩工程進(jìn)度，適當(dāng)控制投入材料的數(shù)量，減少占用的流動資金。
(4) 予留必要的風(fēng)險費這是最常用和簡單易行的減輕風(fēng)險的方式。但是如果對每一種可能發(fā)生的風(fēng)險都有增加報價的方式對付，那就不可能得標(biāo)。風(fēng)險本身據(jù)有意外性和隨意性，有些風(fēng)險也不是提高報價就可以彌補的，所以，投標(biāo)報價時，應(yīng)適當(dāng)考慮留有一定比例的風(fēng)險費用。例如，如果工程承包合同是固定總價合同，則可根據(jù)各種建筑材料價格的浮動趨勢，以及工期長短和預(yù)付款的數(shù)量，制定定購物資的分批時間，僅對后期采購的材料適當(dāng)增加“漲價系數(shù)”。對于工程量計算不準(zhǔn)、外部條件估計不足，適當(dāng)考慮“不可預(yù)見”系數(shù)。國外工程的風(fēng)險費一般在4%-6%之間，這個系數(shù)可以按風(fēng)險發(fā)生的可能性和危害程度的估價適當(dāng)增加和減少。
3、 業(yè)主、承包商共同努力，降低合同風(fēng)險對于工程項目，風(fēng)險管理要求各個方面各個層次的項目管理者建立風(fēng)險意識，重視風(fēng)險問題，防患于未然，并在各個階段、各個環(huán)節(jié)上實施有效的風(fēng)險控制，形成一個前后銜接的管理過程。風(fēng)險管理的目的，并不是消滅風(fēng)險，工程項目中大多數(shù)風(fēng)險是不可能由項目管理者消滅或排除的，而是在于有準(zhǔn)備的、理性的實施項目，減少風(fēng)險的損失。各個施工合同的風(fēng)險分擔(dān)比例會有不同，風(fēng)險的分擔(dān)，應(yīng)在合同中寫明，各種風(fēng)險有合同的哪一方承擔(dān)，承擔(dān)哪些責(zé)任，這是合同條款的主要內(nèi)容。合同風(fēng)險的分擔(dān)，要有助于調(diào)動合同當(dāng)事人的積極性，認(rèn)真做好風(fēng)險管理工作，從而降低成本，節(jié)約投資，公平合理的風(fēng)險對業(yè)主和承包商都有利，業(yè)主得到合理的投標(biāo)報價，承包商則可以更準(zhǔn)確、穩(wěn)妥地計劃工程施工，避免潛在的財務(wù)危機。但這種平衡關(guān)系，在實際工程中很難具體地、定量地評價和把握。根據(jù)風(fēng)險管理理論，風(fēng)險分擔(dān)得原則是“合同雙方中，誰能更有效地防止和控制某種風(fēng)險，或者減少該風(fēng)險引起的損失則就由誰承擔(dān)該風(fēng)險”。
四、 結(jié)束語雖然風(fēng)險因素的存在、發(fā)生及產(chǎn)生的后果都具有不確定性，難以預(yù)測、評估，但是也有一定的規(guī)律，業(yè)主和承包商都應(yīng)重視歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)，最大限度地占有信息量，具體問題具體分析，尋求有效的防范措施，最大限度地減輕風(fēng)險引起的損失。
