六、漲價預(yù)備費 PC= Σ第t年建安設(shè)備費和It [(1 +上漲指數(shù)f)t —1]。

以 建筑工程費+設(shè)備工器具購置費+安裝工程費 為基數(shù)。

七、建設(shè)期利息。

1、貸款在建設(shè)期各年年初發(fā)放 第i年應(yīng)計利息 Qi =(上年末借款本息累計Pi-1 +本年借款A(yù)i)* i。

2、當(dāng)企業(yè)用自有資金支付投資借款利息時，建設(shè)期利息按單利計算。

第三節(jié) 流動資金估算

一、擴大指標(biāo)估算法：參照同類企業(yè)流動資金占銷售收入、經(jīng)營成本的比例�！�—項目建議書階段。

二、分項詳細(xì)估算法

流動資金=流動資產(chǎn) – 流動負(fù)債 流動負(fù)債=應(yīng)付賬款 + 預(yù)收賬款。

流動資產(chǎn)=現(xiàn)金 + 應(yīng)收及預(yù)付賬款 + 存貨 流動資金本年增加額=本年流動資金 — 上年。

(1)現(xiàn)金的估值： 現(xiàn)金=(年工資及福利費 + 年其他費用)/ 周轉(zhuǎn)次數(shù)。

年其他費用=制造費用+管理費用+銷售費用—已含工資福利費、折舊費、簡維修理費、攤銷費等。

周轉(zhuǎn)次數(shù) = 360 / 最低需要周轉(zhuǎn)天數(shù)。

(2)應(yīng)收(預(yù)付)賬款 = 年銷售收入 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)。

(3)存貨：外購原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品、外購商品、自制半成品。

外購原材料、燃料 = 年外購原材料燃料費用 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)。

在產(chǎn)品=(年外購原材料燃料及動力費+年工資福利費+年修理費+年其他制造費用)/ 周轉(zhuǎn)次數(shù)。

產(chǎn)成品= 年經(jīng)營成本 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)。

(4)應(yīng)付(預(yù)收)賬款=年外購原材料燃料和商品備件費用 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)。